你好！我公司是外贸企业一般纳税人，刚走一般贸易0110出了一单样品去韩国，这批样品是不收汇的，供应商也是免费为我们打样，数量会与其他量产的产品一起开票给我们，请问这种情况，我们要怎么处理

你好，可以冲你们日常的销售费用，或是做其他业务收入

2024-04-18

支付模具款给供应商时一般纳税人：借：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产，若模具符合固定资产确认条件）应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款小规模纳税人：借：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产）贷：银行存款达到采购量，供应商返还模具费时一般纳税人（收到红字发票）：借：银行存款贷：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产）应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）小规模纳税人：借：银行存款贷：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产）收到客户模具款时借：银行存款贷：其他应付款 - 客户模具款达到约定业务量，返还客户模具费时借：其他应付款 - 客户模具款贷：银行存款

2025-04-23

公司属于外贸公司，出口业务性质为免退税，国外客户与公司结算货款，公司负责联系货代公司并代垫海运费等货代费用。在这种情况下，公司需要缴纳的税金主要包括增值税和所得税。对于增值税，根据中国税法，公司需要就出口商品的销售收入和货代费用的收入缴纳增值税。不过，如果公司能够取得税务部门认定的出口免税证明，则可以免缴增值税。具体来说，公司需要向当地税务部门申请出口免税证明，并在申报增值税时进行备案。对于所得税，公司需要按照中国税法规定缴纳企业所得税。具体来说，公司需要将利润表中的利润总额减去税法规定的可扣除项目金额，计算出应纳税所得额，然后乘以所得税税率计算得出应交所得税金额。至于按差额50元缴税还是按150元全额缴税的问题，需要看公司的具体业务情况和税务部门的认定结果。如果公司能够取得出口免税证明并成功申报增值税免税备案，则只需要按照实际代垫的货代费用收入（即差额50元）缴纳所得税。否则，需要按照实际收到的国外货款（即150元）全额缴纳增值税和所得税。

2023-12-15

您好，1.最好是发票上开折扣1卷，这样我们的1卷成本好结转 2.供应商赔的我们不入账也不结转成本，我们的1券数据开在发票里了，成本按销售数据结转的 3.税务就按账上数据申报，我们账上体现了折扣1卷了

2024-04-25

这种情况一般不需要视同销售申报，但要进行增值税、消费税免税申报。申报时将出口报关单、出口发票等凭证按规定装订成册留存备查，不用报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。

2024-12-18