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133****2642

老师,我们有一票出口的货物,税率是13%,退税也是13%,那不用交税,这个会计分录要怎么做呢?

183 2019-08-14 08:56
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答疑老师

齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

齐红老师有着10多年多个行业丰富的工作经验;熟知各个行业账务处理;能够有效的为企业规避各项税收风险,提供有效的税收筹划方案

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你好 借;应收账款,贷;主营业务收入 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)   贷:应交税费——应交增值税(出口退税)

2019-08-14 08:57
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133****2642

追问: 这个不是退的,就是直接免低

2019-08-14 09:05
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133****2642

追问: 就是不存在其他应收款

2019-08-14 09:05
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,既然有退税率是13%,那就应当有增值税退税才是啊

2019-08-14 09:07
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133****2642

追问: 不是,我们这边税务都是做的免抵,不退税,直接把退税那部分免掉

2019-08-14 09:09
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133****2642

追问: 如果有征退税之差,那就交差额部分的税

2019-08-14 09:09
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,如果没有退税,就只需要做收入分录就可以了

2019-08-14 09:09
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133****2642

追问:

2019-08-14 09:28
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133****2642

追问: 应该要做一笔免抵税额这个分录吧

2019-08-14 09:29
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,有免抵税额,是需要做免抵分录的

2019-08-14 09:34
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刘莎靖 | 官方答疑老师

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