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133****2642

老师,我们有一票出口的货物,税率是13%,退税也是13%,那不用交税,这个会计分录要怎么做呢?

56 2019-08-14 08:56
老师解答
答疑老师
答疑老师

你好 借;应收账款,贷;主营业务收入 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)   贷:应交税费——应交增值税(出口退税)

2019-08-14 08:57
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133****2642

追问:这个不是退的,就是直接免低

2019-08-14 09:05
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133****2642

追问:就是不存在其他应收款

2019-08-14 09:05
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答疑老师

回答:你好,既然有退税率是13%,那就应当有增值税退税才是啊

2019-08-14 09:07
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133****2642

追问:不是,我们这边税务都是做的免抵,不退税,直接把退税那部分免掉

2019-08-14 09:09
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133****2642

追问:如果有征退税之差,那就交差额部分的税

2019-08-14 09:09
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答疑老师

回答:你好,如果没有退税,就只需要做收入分录就可以了

2019-08-14 09:09
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追问:

2019-08-14 09:28
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追问:应该要做一笔免抵税额这个分录吧

2019-08-14 09:29
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答疑老师

回答:你好,有免抵税额,是需要做免抵分录的

2019-08-14 09:34