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老师,我们有一票出口的货物,税率是13%,退税也是13%,那不用交税,这个会计分录要怎么做呢?

2019-08-14 08:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-08-14 08:57

你好 借;应收账款,贷;主营业务收入 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)   贷:应交税费——应交增值税(出口退税)

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快账用户2642 追问 2019-08-14 09:05

这个不是退的,就是直接免低

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快账用户2642 追问 2019-08-14 09:05

就是不存在其他应收款

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齐红老师 解答 2019-08-14 09:07

你好,既然有退税率是13%,那就应当有增值税退税才是啊

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快账用户2642 追问 2019-08-14 09:09

不是,我们这边税务都是做的免抵,不退税,直接把退税那部分免掉

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快账用户2642 追问 2019-08-14 09:09

如果有征退税之差,那就交差额部分的税

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齐红老师 解答 2019-08-14 09:09

你好,如果没有退税,就只需要做收入分录就可以了

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快账用户2642 追问 2019-08-14 09:28

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快账用户2642 追问 2019-08-14 09:29

应该要做一笔免抵税额这个分录吧

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齐红老师 解答 2019-08-14 09:34

你好,有免抵税额,是需要做免抵分录的

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