就是我们公司是生产出口产品的企业。我们委托B公司代理出口，B公司收我们手续费。B代收我们出口货款和出口退税款。我们开13个点发票给B公司。我们收到的货款做应收账款，那我们收到的退税款怎么做分录呢？因为我们给B公司开了13个点发票，然后又收到退税，那是不是相当于我们是零税率出口呢？就是退税和13个点税，不知道怎么入账好

你好，这个业务从实质来说就是内销。B公司出口是用他自己的名义出口的。你们的结算方式就是购销合同。

2022-03-25

企业收到出口退税款不算收入，需要冲减成本。企业发生应收的退税款，借：其他应收款-应收出口退税款（增值税），贷：应交税费-应交增值税（出口退税）；结转免抵税额时，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额），贷：应交税费-应交增值税（出口退税）；收到增值税退税款，借：银行存款，贷：其他应收款-应收出口退税款（增值税）

2023-10-25

首先，作为外贸公司，您收到海外客户的 5 万货款，虽然不用给客户开具发票，但这部分收入仍需纳税。通常是按照 “免、抵、退” 的政策来处理。关于您采购了 4 万的货物并取得 4 万的专票，是可以用于申请出口退税的，但能否全退 13 个点，取决于多种因素。出口退税主要退的是增值税和消费税。但不是所有情况都能 13 个点全退，具体退税率要根据您出口的货物类别以及相关政策规定来确定。可能存在低于 13 个点的退税率。对于您收到 5 万货款的纳税问题，由于您的业务符合免税政策，所以不需要缴纳增值税销项税额，但需要核算和申报相关的免税收入。

2024-08-22

一、关于出口退税率的确定出口退税率是根据出口货物的具体种类和税法规定来确定的。我国现行的出口退税率有13%、10%、9%、6%、0%五档。然而，具体到您公司的出口产品退税率，需要参考税法规定及该产品的具体退税率。因此，在不清楚具体产品的情况下，无法直接确定退税率是13%还是10%。您应当查询相关税法规定或咨询税务部门以获取准确的退税率信息。二、关于一般户上剩余资金的处理如果一般户上剩余的资金为35（假设为人民币），并且您打算直接转给客户，那么该笔资金应该作为销售收入的一部分进行处理。具体的会计分录如下： 1.记录销售收入（包括代理出口退税手续费）：借：银行存款 150（外商A汇款）贷：主营业务收入 148（销售收入，即150-2）其他业务收入 2（代理出口退税手续费） 1.记录购进升降机的成本：借：库存商品 100 应交税费-应交增值税（进项税额） 13 贷：银行存款 113 1.记录转账给客户（即一般户上剩余资金）：借：主营业务成本 35 贷：银行存款 35 三、关于申请退税和后期收到退税款的处理 1.申请退税时：首先，您需要准备相关的退税申请材料，如出口货物退（免）税申报表、出口货物报关单等。然后，将这些材料提交给税务机关进行申请。在会计上，您不需要进行特别的分录处理，因为退税款项尚未收到。 1.后期收到退税款时：当您收到税务机关退还的税款时，需要根据退税金额进行会计处理。假设退税金额为X（以实际退税金额为准），会计分录如下：借：银行存款贷：其他应收款-出口退税款这里的“其他应收款-出口退税款”是一个暂收性质的科目，用于记录应收但尚未收到的退税款项。当您收到退税款时，该科目将减少相应的金额。

2024-06-11