8月份因延期缴纳社保与个税，罚款28元 在税前抵扣了做错了， 之前的分录是 借 营业外支出，贷：银行存款 ， 现在的分录怎么做相反的分录
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
您好，学员，是去年8月份发生的吧？
2019-09-11 16:59
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王老板花30元钱进了一批鞋，以40元每双的价格卖出，一小伙子拿了100元的假钞来买鞋，王老板没有零钱，只好用这100元的假钞和邻居换了100元的零钱，找给了小伙子60元，事后，邻居发现这100元钱是假钞，没办法，王老板只好还给邻居100元钱，请问在这场交易中，王老板亏损了多少钱？我需要详细的推算过程，谢谢。 问
销售环节盈利=40-30=10 借：应收账款 40 贷：主营业务收入 40 借：主营业务成本 30 贷：库存商品30 向邻居换钱 借：库存现金 100 贷：其他应付款 100 给小伙子找零 借：营业外支出 100 贷：库存现金 60 应收账款 40 邻居知道假币归还邻居钱 借：其他应付款100 贷：现金 100 所以合计亏损=100-10=90元 答
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公司办理在哈尔滨市阿城区。法人带着公司所有手续在鸡西市开发票 问
你好，你是建筑的吗？ 答
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计提坏账准备时借方是“资产减值损失”还是“信用减值损失”呢 问
你好，应收账款属于金融资产。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）应用指南，金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算。因此，企业执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）后，其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。 答
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微信已交付280元医保 为什么显示改账单信息异常 请联系缴费服务 问
建议问社保局那边的 答
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城乡医疗保险缴费，它那上面写了第三方返回。不存在未申报的特殊缴费信息。 问
你是不是已经缴纳的 答
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问：王老板花30元钱进了一批鞋，以40元每双的价格卖出，一小伙子拿了100元的假钞来买鞋，王老板没有零钱，只好用这100元的假钞和邻居换了100元的零钱，找给了小伙子60元，事后，邻居发现这100元钱是假钞，没办法，王老板只好还给邻居100元钱，请问在这场交易中，王老板亏损了多少钱？我需要详细的推算过程，谢谢。
答：销售环节盈利=40-30=10 借：应收账款 40 贷：主营业务收入 40 借：主营业务成本 30 贷：库存商品30 向邻居换钱 借：库存现金 100 贷：其他应付款 100 给小伙子找零 借：营业外支出 100 贷：库存现金 60 应收账款 40 邻居知道假币归还邻居钱 借：其他应付款100 贷：现金 100 所以合计亏损=100-10=90元
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问：公司办理在哈尔滨市阿城区。法人带着公司所有手续在鸡西市开发票
答：你好，你是建筑的吗？
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问：计提坏账准备时借方是“资产减值损失”还是“信用减值损失”呢
答：你好，应收账款属于金融资产。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）应用指南，金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算。因此，企业执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）后，其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。
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问：微信已交付280元医保 为什么显示改账单信息异常 请联系缴费服务
答：建议问社保局那边的
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问：城乡医疗保险缴费，它那上面写了第三方返回。不存在未申报的特殊缴费信息。
答：你是不是已经缴纳的
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问：微信缴费了280元医保 为什么显示账单异常 请联系缴费服务
答：你们是不是自己申报的那种绑定了卡，自动缴费
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问：产品加工费包含直接人工和制造费用吧
答：产品加工费包括直接人工和制造费用
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问：在东方汇贷款100000要交500印花税是不是真的？
答：借款合同的印花税税率是万分之五，
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问：您好! 我想咨询建行企业卡有2个盾，转账要另外盾审核，怎么改用一个盾转账不要审核可以吗？
答：您好，这个不可以的，公账2个盾
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问：在微信上缴医保信息填写完整但确出现帐单信息异常
答：您好，请咨询相关部门
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追问： 是今年8月发生
2019-09-11 17:22回答：学员，今年发生的那分录没错就是， 借： 营业外支出，贷：银行存款 。在年终进行所得税汇算清缴时进行纳税调增即可，平时不用做相反分录。
2019-09-11 18:04追问： 谢老师
2019-09-11 18:28回答：不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2019-09-11 18:47