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8月份因延期缴纳社保与个税,罚款28元 在税前抵扣了做错了, 之前的分录是 借 营业外支出,贷:银行存款 , 现在的分录怎么做相反的分录

2019-09-11 16:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-09-11 16:59

您好,学员,是去年8月份发生的吧?

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快账用户1270 追问 2019-09-11 17:22

是今年8月发生

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齐红老师 解答 2019-09-11 18:04

学员,今年发生的那分录没错就是, 借: 营业外支出,贷:银行存款 。在年终进行所得税汇算清缴时进行纳税调增即可,平时不用做相反分录。

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快账用户1270 追问 2019-09-11 18:28

谢老师

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齐红老师 解答 2019-09-11 18:47

不用客气学员,很高兴为您解答!若对我的解答满意请给予好评。

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你好,你这个账务处理不对, 借应交税费,个税,贷,其他应付款出纳。
2023-11-07
有两种方式。一是先冲销前期分录(借 “其他应收款 - 出口退税 0.01”,贷 “营业外支出 0.01”),再重新做分录(借 “主营业务成本 0.01”,贷 “其他应收款 - 出口退税 0.01”);二是直接做分录(借 “主营业务成本 0.01”,贷 “营业外支出 0.01”)。 先冲销再重做的方式账务处理更清晰,但较繁琐;直接调整更简单高效,但理解起来可能没那么直观。建议先冲销前期分录再做正确分录,保证账务规范性和准确性
2024-12-11
可以按照以下步骤进行会计处理: 1.计算出应补缴的企业所得税金额。 2.借记“以前年度损益调整”科目,贷记“应交税费-应交企业所得税”科目。 3.借记“应交税费-应交企业所得税”科目,贷记“银行存款”科目。 4.将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配-未分配利润”科目,借记“利润分配-未分配利润”科目,贷记“以前年度损益调整”科目。
2024-01-13
您好,没有借,是您只看借方了,把第2个分录改一下就好了 借记:其他应收款(负) 贷记营业外支出(负)
2024-05-23
现在退回去是做相反分录
2022-07-05
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