8月份因延期缴纳社保与个税，罚款28元 在税前抵扣了做错了， 之前的分录是 借 营业外支出，贷：银行存款 ， 现在的分录怎么做相反的分录
您好，学员，是去年8月份发生的吧？
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我想问一下3月份退回的2月的社保怎么做分录呢 我之前直接最好了借管理费用公司社保，其他应收款社保个人部分，贷，银行存款 那我3月是不是可以直接借银行存款，贷营业外收入？
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老师，以前外账没有做银行明细，公司有像银行贷款，收到款的时候也没有做（借银行存款，贷长期借款）的分录，我现在做内账每个月要做银行流水明细，那每个月的还贷款我是这样做的分录（借长期贷款，贷银行存款）应该怎么补这个长期借款的分录，不做之前收到贷款的分录的话，现在银行余额就对不上，该怎样调整了
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老师，以前公司缴纳个税是这样做分录的 借 其他应付款一一个人代扣代缴 贷 银行存款 现在支付 个税 是用出纳的银行支付 该怎么做分录
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老师好，2月份要记一笔5万的其他应收款坏账入营业外支出记错方向，当时借记:其他应收款 贷记营业外支出 。3月做了相反分录:借记营业外支出，贷记其他应收款后又重新做一笔分录:借记营业外支出，贷记其他应收款。到4月份才发现报表显示营业外支出是10万。现在要怎么调整，是哪里做错了？
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出口退税退了4833.62元，进项发票税额是4833.63，相差0.01，前期分录是：借：营业外支出0.01，贷：其他应收款-出口退税0.01，现在要转到主营业务成本里面去，是先冲销前期的分录，做正确的分录，还是直接做借：主营业务成本，贷：营业外支出
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请问老师，公司中秋发放月饼共计10000元，进项税额1300元给员工，所牵扯的所有会计分录？包括视同销售的分录，结转成本的分录？谢谢
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@郭老师@郭老师@郭老师
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请问老师，公司中秋发放月饼共计10000元，进项税额1300元给员工，所牵扯的所有会计分录？什么情况下做进项税额转出，什么情况下不需要做进项税额转出？什么情况下视同销售结转成本，我一直模糊，感恩老师指点
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是今年8月发生
学员，今年发生的那分录没错就是， 借： 营业外支出，贷：银行存款 。在年终进行所得税汇算清缴时进行纳税调增即可，平时不用做相反分录。
谢老师
不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。