之前财务做社保费分录没有计提以及区分公司和个人承担部分，做的是借：管理费用/社保 贷：银存。 现在问题是上个月只缴纳了养老部分，医疗部分未缴纳未计提。本月分录应该怎么做。以及调整之前社保费分录。区分出来社保和个人部分。

个人承担

借，应付职工薪酬，社保贷，管理费用社保。 借，管理费用社保贷，应付职工薪酬社保。 借，应付职工薪酬社保 其他应收款个人负担的社保贷银行存款。 从第二个开始 这个金额包含着养老医疗所有的

这个借应付职工薪酬 是单位部分是吧

是的，对的，是这么做的。

是一笔把之前的给区分开来就可以了吗

那其他应收款-社保个人部分该怎么处理呢

之前会计做的分录是：计提：管理费用/职工薪酬（工资+个人部分社保+个税）贷：应付职工薪酬/工资

对的，是的，从工资里扣除，你们发工资的时候从工资里扣除了吗？

发放：借：应付职工薪酬/工资 贷：应交税费/个税 银存

好，那你们没有从工资里扣除，还是你少做了工资？

我刚才看了一下 她之前有的分录是 计提的工资是 已经扣过个人部分社保的工资+个税。 有的没扣个人部分社保+个税

可以在线提问吗， 这个一直显示追问

借管理费用工资， 贷应付职工薪酬工资 借，应付职工薪酬工资贷，其他应收款，个人负担的社保。

分录懂了 不知道实际咋操作

你好，什么意思？不懂操作是什么意思： 第一个是计提工资。 第二个是发工资的时候从工资里扣除呀。之前都没有做，现在补上。

不是的 之前有些分录， 计提的工资里面 已经是扣除过个人承担部分社保的工资 +个税

计提的工资里面没有个人负担的社保不是吗？你不就是少计提了？

是的、 但如果我现在 再计提 这个多出来的其他应收个人社保部分 怎么办呢 ， 这些钱已经从他的工资里扣过了呀

你好，从工资里扣过，你做了账务处理吗？你怎么做的？你不是没有做，你从工资里扣除了，你工资没有计提。你应该是没有明白，为什么个人负担的社保做的工资里面，这个计提工资是应发工资，你少计提了。

没有做账务处理

你没有做进去的，我给你补上，有没有问题？