咨询
Q

老师,上月购买金税盘及维护费怎么填申请表四?

2019-09-12 10:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-09-12 10:02

您是一般纳税人?想本月抵减购买金税盘及维护费的增值税,是吗?

头像
快账用户8648 追问 2019-09-12 10:04

是的

头像
齐红老师 解答 2019-09-12 10:13

填写附表四和减免税明细表,需要提示的是由于本期想抵减,要填写上“本期实际抵减税额”项目。

头像
快账用户8648 追问 2019-09-12 10:23

本月没有销项

头像
快账用户8648 追问 2019-09-12 10:25

这个抵扣有期限吗

头像
齐红老师 解答 2019-09-12 10:25

那就不要填写“本期实际抵减税额”项目金额,让其形成留底。

头像
快账用户8648 追问 2019-09-12 11:02

留底的话有期限吗

头像
齐红老师 解答 2019-09-12 11:03

是没有期限限制的,可以无限期抵减。

头像
快账用户8648 追问 2019-09-12 11:07

借:管理费用 贷:现金或银行存款 抵减时: 借:应交税费—应交增值税(减免税款) 贷:管理费用 这样分录吗

头像
齐红老师 解答 2019-09-12 11:09

是的,分录是正确的。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
税控设备费用及技术维护费可全额抵减,具体对小规模纳税人来讲就是填写在申报表的16行进行抵减。 当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏“本期应纳税额减征额”抵减当期税额; 当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 《国家发展和改革委员关于降低增值税税控系统产品及维护服务价格等有关问题的通知》(发改价格〔2017〕1243号)规定,将增值税防伪税控系统专用设备中的USB金税盘零售价格由每个490元降为200元,报税盘零售价格由每个230元降为100元。从事增值税税控系统技术维护服务的有关单位,向使用税控系统产品的纳税人提供技术维护服务收取的费用,由每户每年每套330元降为280元;对使用两套及以上税控系统产品的,从第二套起减半收取技术维护服务费用。 一纳税人缴纳了2017年的维护费280,当期应纳税额为1000,填表如下: 直接一次性抵减完毕了。 缴纳手续费时: 借:管理费用 280 贷:银行存款 280 同时: 借:应交税费-应交增值税 280 贷:管理费用 280
2022-02-21
同学你好 填写本期抵减的税额
2023-06-06
 你好 1;  是的。 就可以了。 对的  
2022-07-07
你好,一般纳税人在进项税额附表里有税控盘抵税的,
2020-10-19
你好!正常填就可以了。你是一般纳税人还是小规模
2020-11-04
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×