老师，上月购买金税盘及维护费怎么填申请表四？

追问： 是的

回答：填写附表四和减免税明细表，需要提示的是由于本期想抵减，要填写上“本期实际抵减税额”项目。

追问： 本月没有销项

追问： 这个抵扣有期限吗

回答：那就不要填写“本期实际抵减税额”项目金额，让其形成留底。

追问： 留底的话有期限吗

回答：是没有期限限制的，可以无限期抵减。

追问： 借：管理费用 贷：现金或银行存款 抵减时： 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 这样分录吗

回答：是的，分录是正确的。