18年的财务费用，19年开具发票怎么做帐

追问： 我之前前是已经以回单入帐了，现在银行给我开过发票了，借以前年度损益调整，进项税，贷利润分配未分配利润是吧

回答：你好，之前已经计入费用核算了？

追问： 老师，我19年3月份开的18年财务费用专用发票，怎么入帐，18年会算清缴已经调增

追问： 现在专票怎么做分录

追问： 老师

回答：你好 先做之前费用分录的冲销分录 借；银行存款等科目，贷；以前年度损益调整 然后根据发票这样做分录 借；以前年度损益调整，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

追问： 小企业会计准则不是已经木有以前年度损益调整了吗

回答：你好，如果你单位执行的是 小企业会计准则，你可以把以前年度损益调整改成利润分配——未分配利润科目核算就是了

追问： 就是借未分配利润。 借进项税。 贷未分配利润是吧

回答：你好，如果你不通过货币资金科目调整，那就是这样做分录的 借利润分配—未分配利润，应交税费——应交增值税进项税。 贷；利润分配—未分配利润

追问： 好的，那老师我对这两个科目不是很了解，以前年度损益，调的是去年的什么？

回答：你好，调整的是跨年的损益事项

追问： 为啥可以换成未分配利润

回答：你好，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就只能通过利润分配——未分配利润科目来核算了

追问： 这两个科目都是调整之前的利润吗

回答：你好，都是调整之前年度的损益事项