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18年的财务费用,19年开具发票怎么做帐

41 2019-11-11 09:55
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

齐红老师有着10多年多个行业丰富的工作经验;熟知各个行业账务处理;能够有效的为企业规避各项税收风险,提供有效的税收筹划方案

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你好,借;以前年度损益调整,贷;银行存款等科目

2019-11-11 09:55
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150****4769

追问: 我之前前是已经以回单入帐了,现在银行给我开过发票了,借以前年度损益调整,进项税,贷利润分配未分配利润是吧

2019-11-11 09:59
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,之前已经计入费用核算了?

2019-11-11 09:59
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150****4769

追问: 老师,我19年3月份开的18年财务费用专用发票,怎么入帐,18年会算清缴已经调增

2019-11-11 10:13
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150****4769

追问: 现在专票怎么做分录

2019-11-11 10:14
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150****4769

追问: 老师

2019-11-11 10:15
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齐红|官方答疑老师

回答:你好 先做之前费用分录的冲销分录 借;银行存款等科目,贷;以前年度损益调整 然后根据发票这样做分录 借;以前年度损益调整,应交税费——应交增值税(进项税额),贷;银行存款等科目

2019-11-11 10:15
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150****4769

追问: 小企业会计准则不是已经木有以前年度损益调整了吗

2019-11-11 10:19
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,如果你单位执行的是 小企业会计准则,你可以把以前年度损益调整改成利润分配——未分配利润科目核算就是了

2019-11-11 10:20
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150****4769

追问: 就是借未分配利润。 借进项税。 贷未分配利润是吧

2019-11-11 10:22
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,如果你不通过货币资金科目调整,那就是这样做分录的 借利润分配—未分配利润,应交税费——应交增值税进项税。 贷;利润分配—未分配利润

2019-11-11 10:25
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150****4769

追问: 好的,那老师我对这两个科目不是很了解,以前年度损益,调的是去年的什么?

2019-11-11 10:27
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,调整的是跨年的损益事项

2019-11-11 10:27
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150****4769

追问: 为啥可以换成未分配利润

2019-11-11 10:27
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目,所以就只能通过利润分配——未分配利润科目来核算了

2019-11-11 10:28
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150****4769

追问: 这两个科目都是调整之前的利润吗

2019-11-11 10:28
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,都是调整之前年度的损益事项

2019-11-11 10:29
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