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18年的财务费用,19年开具发票怎么做帐

2019-11-11 09:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-11-11 09:55

你好,借;以前年度损益调整,贷;银行存款等科目

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快账用户4769 追问 2019-11-11 09:59

我之前前是已经以回单入帐了,现在银行给我开过发票了,借以前年度损益调整,进项税,贷利润分配未分配利润是吧

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齐红老师 解答 2019-11-11 09:59

你好,之前已经计入费用核算了?

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快账用户4769 追问 2019-11-11 10:13

老师,我19年3月份开的18年财务费用专用发票,怎么入帐,18年会算清缴已经调增

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快账用户4769 追问 2019-11-11 10:14

现在专票怎么做分录

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快账用户4769 追问 2019-11-11 10:15

老师

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齐红老师 解答 2019-11-11 10:15

你好 先做之前费用分录的冲销分录 借;银行存款等科目,贷;以前年度损益调整 然后根据发票这样做分录 借;以前年度损益调整,应交税费——应交增值税(进项税额),贷;银行存款等科目

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快账用户4769 追问 2019-11-11 10:19

小企业会计准则不是已经木有以前年度损益调整了吗

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齐红老师 解答 2019-11-11 10:20

你好,如果你单位执行的是 小企业会计准则,你可以把以前年度损益调整改成利润分配——未分配利润科目核算就是了

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快账用户4769 追问 2019-11-11 10:22

就是借未分配利润。 借进项税。 贷未分配利润是吧

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齐红老师 解答 2019-11-11 10:25

你好,如果你不通过货币资金科目调整,那就是这样做分录的 借利润分配—未分配利润,应交税费——应交增值税进项税。 贷;利润分配—未分配利润

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快账用户4769 追问 2019-11-11 10:27

好的,那老师我对这两个科目不是很了解,以前年度损益,调的是去年的什么?

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齐红老师 解答 2019-11-11 10:27

你好,调整的是跨年的损益事项

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快账用户4769 追问 2019-11-11 10:27

为啥可以换成未分配利润

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齐红老师 解答 2019-11-11 10:28

你好,因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目,所以就只能通过利润分配——未分配利润科目来核算了

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快账用户4769 追问 2019-11-11 10:28

这两个科目都是调整之前的利润吗

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齐红老师 解答 2019-11-11 10:29

你好,都是调整之前年度的损益事项

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你好!你可以借应交税费-应交增值税-进项税额 贷以前年度损益调整
2024-02-21
借应交税费-增值税-进项 贷,利润分配-未分配利润
2023-06-08
可以的,这个金额不大可以直接做
2020-08-27
您好,直接贴到18年的费用后面即可
2022-02-17
同学您好,借:银行存款/应付账款,贷: 主营业务成本或费用)应交税金-应交增值税(进项税额)
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