整个账套的流程，一个月要从什么时候开始，哪样子结束的?
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。 4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
2019-11-11 09:58
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华兴公司是2016年初成立的一家股份有限公 司,适用所得税率为25%。公司预计未来期间 能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。有关资料如下: (1)公司2016年利润总额为2000万元,当年 支付非公益性赞助支出400万元,针对应收账款 计提了300万元的坏账准备,计提存货跌价准 备200万元,预提产品质量保证义务金额500万 元,交易性金融资产年末公允价值上升了120万 元。有一套管理用的固定资产当年计提折旧600万元,税法允许扣除折旧400万元。 (2)2017年,公司利润总额为3000万元。当 年发生超标准的业务招待费200万元,国债利 息收入为100万元。年末应收账款坏账准备余 额为120万元,存货跌价准备余额为0。预计负 债(产品质量保证义务)余额80万元。本期会 计计提折旧480万元,税法允许的折旧为400万 元。交易性金融资产较2011年公允价值又增值 了100万元。 假定除了上述交易或事项能够引起会计与税法的差异,而且差异都相应地影响当期损益,别无其 他纳税调整事项。(答案中的金额单位用万元表示) 问
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待 答
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中天公司要上一新项目需投资2000万元,项目寿命期为5年,预期第一年可获得息税前利润360万元,以后逐年增加100万元。项目所需资金从银行借款,借款年利率为10%假设你是公司会计人员,目前有四种计息方式可供选择,从税务角度考虑哪种方式更适合。 方案一:复利计息,到期一次还本付息 方案二:复利年金法,每年等额偿还本金和利息527.6万元; 方案三:每年等额还本400万元,并且每年支付剩余借款的利息: 方案四:每年付息,到期还本。 (1)能够正确计算各种还款方式下的企业所得税税负。 (2)能够通过比较分析选择最优的还款方式 问
方案一的税负最少，所以选择方案一 答
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甲公司2*20年2月20日购入一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为200000元，增值税税额为26000元，甲公司采用年度平均法计提折旧，该设备预计使用寿命为10年预计净残值率为固定资产原价的3%，因产品转型2*22年2月28日，甲公司将该机器设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税税额为20800元，出售时，该设备已计提减值准备4000元，以计提折旧38800元，甲公司以银行存款支付，该设备拆卸费用5000元，甲公司出售此设备发生的净损益为（）元 问
你好 甲公司出售此设备发生的净损益为（）元=160000减（200000减4000减38800）减5000 答
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一般纳税人开具茶叶发票可以开专票吗 问
这个可以的，这个可以，要是不是自产自销可以开专票，自产自销开普通发票， 答
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2.2019年12月1日，甲公司购入一台需要安装的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 300元，安装中领用生产用材料，实际成本为2 000元，领用自产库存商品，实际成本为1 800元，售价为2 500元，安装完毕达到预定可使用状态。不考虑其他因素，甲公司2019年12月1日购入的固定资产的入账价值为（ ）元。 问
你好，甲公司2019年12月1日购入的固定资产的入账价值为=10 000元%2B2 000元%2B1 800元 答
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问：华兴公司是2016年初成立的一家股份有限公 司,适用所得税率为25%。公司预计未来期间 能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。有关资料如下: (1)公司2016年利润总额为2000万元,当年 支付非公益性赞助支出400万元,针对应收账款 计提了300万元的坏账准备,计提存货跌价准 备200万元,预提产品质量保证义务金额500万 元,交易性金融资产年末公允价值上升了120万 元。有一套管理用的固定资产当年计提折旧600万元,税法允许扣除折旧400万元。 (2)2017年,公司利润总额为3000万元。当 年发生超标准的业务招待费200万元,国债利 息收入为100万元。年末应收账款坏账准备余 额为120万元,存货跌价准备余额为0。预计负 债(产品质量保证义务)余额80万元。本期会 计计提折旧480万元,税法允许的折旧为400万 元。交易性金融资产较2011年公允价值又增值 了100万元。 假定除了上述交易或事项能够引起会计与税法的差异,而且差异都相应地影响当期损益,别无其 他纳税调整事项。(答案中的金额单位用万元表示)
答：您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
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问： 中天公司要上一新项目需投资2000万元,项目寿命期为5年,预期第一年可获得息税前利润360万元,以后逐年增加100万元。项目所需资金从银行借款,借款年利率为10%假设你是公司会计人员,目前有四种计息方式可供选择,从税务角度考虑哪种方式更适合。 方案一:复利计息,到期一次还本付息 方案二:复利年金法,每年等额偿还本金和利息527.6万元; 方案三:每年等额还本400万元,并且每年支付剩余借款的利息: 方案四:每年付息,到期还本。 (1)能够正确计算各种还款方式下的企业所得税税负。 (2)能够通过比较分析选择最优的还款方式
答：方案一的税负最少，所以选择方案一
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问：甲公司2*20年2月20日购入一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为200000元，增值税税额为26000元，甲公司采用年度平均法计提折旧，该设备预计使用寿命为10年预计净残值率为固定资产原价的3%，因产品转型2*22年2月28日，甲公司将该机器设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税税额为20800元，出售时，该设备已计提减值准备4000元，以计提折旧38800元，甲公司以银行存款支付，该设备拆卸费用5000元，甲公司出售此设备发生的净损益为（）元
答：你好 甲公司出售此设备发生的净损益为（）元=160000减（200000减4000减38800）减5000
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问：一般纳税人开具茶叶发票可以开专票吗
答：这个可以的，这个可以，要是不是自产自销可以开专票，自产自销开普通发票，
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问：2.2019年12月1日，甲公司购入一台需要安装的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 300元，安装中领用生产用材料，实际成本为2 000元，领用自产库存商品，实际成本为1 800元，售价为2 500元，安装完毕达到预定可使用状态。不考虑其他因素，甲公司2019年12月1日购入的固定资产的入账价值为（ ）元。
答：你好，甲公司2019年12月1日购入的固定资产的入账价值为=10 000元%2B2 000元%2B1 800元
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问：公司开成品油专票需要怎么申请？流程是什么样的？
答：是的同学需要去申请的同学 消防无强制要求，工商也没有要求
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问：你好我的申报查询显示已完成，退税记录显示审核中，已经五天了，还是没结果怎么回事呢
答：你好，给税务局打电话问一下看看
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问：看了刘思佳老师的《会计实操入门精讲》结转和资产利润这块不太明白怎么办
答：具体你哪里不明白呢结转和资产利润这块
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问：老师您好 我这报增值税的时候总是提示加计递减台账上期余额5.63 这个我该怎么做调整？我今年都没有抵扣也没出现过这个问题 就这个月抵扣了
答：你好，同学。 你这个是享受加计抵扣的，这是 借 应交税费 加计抵扣 贷 其他收益
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问：我们是外贸企业，可以享受退免税政策，我不明白采购商品入库时的分录以及关于这批产品的进项税额账务处理
答：你好，对应的进项税额计入待抵扣进项税额。
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