老师，我们公司是小规模纳税人，适用小企业会计准则。我填完2025年企业汇算清缴，需要缴纳企业所得税900元。请问计提企业所得税的账，我是做在3月31日还是跟缴纳的时候做在一起？我打算在这个月底或者5月中旬缴纳这900元的2025年企业所得税

老师，但是2025年12月都还没做2025年企业所得税汇算清缴啊，我怎么知道需不需要缴纳企业所得税呢。我是3月份才填报的2025年企业所得税汇算清缴。那没法做在25年12月了啊，要做也只能做在3月份了。我之前问过一个老师，说是计提和缴纳的可以做在一张凭证上

你是三月计提，四月缴纳 12月计提，次年一月缴纳 这样

老师，我说的是企业所得税汇算清缴啊，不是季度预交的企业所得税。

汇算清缴只能是这个月申报的话那就这个月补计提这个月交了

汇算清缴我这个月已经申报了，只是税款还未缴纳。意思是，计提2025年企业所得税的账务我是要跟缴纳的账做在同一个月吗？

计提2025年企业所得税的账务，不是应该要先做在3月底吧？

对的，年度汇算清缴的时候如果有补交是这样

那如果我在5月份缴纳了2025年汇算的企业所得税，计提企业所得税的账务就是做在5月是吗？