老师，个税都是按照最低缴费基数报的吗还是按照实际的工资？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
个税按照实际的工资申报
2019-11-11 09:59
-
你好，我的个人所得税申报上显示应纳税所得额是2421是我需要补交的税钱吗还是什么意思 问
你好 嗯是的 你汇算后需要补缴纳的税费 答
-
ABC公司2019年1月1日购入某公司当日发行的三年期债券，划分为以摊余成本计量的金融资产。该债券票面金额为1000000元，票面利率为10%，ABC公司实际支付1078729元（其中溢价70729元，相关交易费用8000元）。该债券每年1月5日支付上年利息，2022年1月5日归还本金并支付最后一年利息，ABC公司按年计算利息。该债券发行方不可以提前赎回，ABC公司将其划分为债权投资。实际利率为7%。 问
借：债权投资——成本1000000 ——利息调整78729 贷：银行存款1078729 答
-
已申报税额我们单位已经扣了，但实际缴纳税额没有那么多 问
按实际申报的税款修改实际的账务处理。 答
-
南方公司为增值税一般纳税人，1月发生以下经济业务，请编写会计分录。（要求列出明细科目）1.购入下列原材料，增值税率为13%，企业向供应商出具3个月期的商业汇票，具体资料见下表：采购材料明细表项目采购数量（千克）采购单价（元/千克）采购价款（元）增值税率增值税额（元）甲材料1600101600013%2080乙材料800161280013%1664合计288003744制作会计分录 问
你好 您这个数据是什么样的？ 甲材料1600101600013 80乙材料80016128001364合计288003744制作会计分录——这个分不开呢？ 答
-
申报专业合作社名称，办件状态暂存，暂存什么意思，怎么进行下一步操作， 问
您好同学，这个是还没审批合格的意思 答
-
会计群交流
-
知识库
-
财税资讯
微信扫码即可入群!
-
问：你好，我的个人所得税申报上显示应纳税所得额是2421是我需要补交的税钱吗还是什么意思
答：你好 嗯是的 你汇算后需要补缴纳的税费
-
问：ABC公司2019年1月1日购入某公司当日发行的三年期债券，划分为以摊余成本计量的金融资产。该债券票面金额为1000000元，票面利率为10%，ABC公司实际支付1078729元（其中溢价70729元，相关交易费用8000元）。该债券每年1月5日支付上年利息，2022年1月5日归还本金并支付最后一年利息，ABC公司按年计算利息。该债券发行方不可以提前赎回，ABC公司将其划分为债权投资。实际利率为7%。
答：借：债权投资——成本1000000 ——利息调整78729 贷：银行存款1078729
-
问：已申报税额我们单位已经扣了，但实际缴纳税额没有那么多
答：按实际申报的税款修改实际的账务处理。
-
问：南方公司为增值税一般纳税人，1月发生以下经济业务，请编写会计分录。（要求列出明细科目）1.购入下列原材料，增值税率为13%，企业向供应商出具3个月期的商业汇票，具体资料见下表：采购材料明细表项目采购数量（千克）采购单价（元/千克）采购价款（元）增值税率增值税额（元）甲材料1600101600013%2080乙材料800161280013%1664合计288003744制作会计分录
答：你好 您这个数据是什么样的？ 甲材料1600101600013 80乙材料80016128001364合计288003744制作会计分录——这个分不开呢？
-
问：申报专业合作社名称，办件状态暂存，暂存什么意思，怎么进行下一步操作，
答：您好同学，这个是还没审批合格的意思
-
问：某企业2019年资产总额为800万元，资产负债率为25%，负债平均利息率4%，实现的销售收入为80万，变动成本率为销售收入的50%，全部的固定成本为15万。要求：计算DOL,DFL,DTL （保留两位小数）（15分）
答：DOL=基期边际贡献/基期息税前利润=80*(1-50%)/[80*(1-50%)-15]=1.6，不考虑优先股息时，DFL=基期息税前利润/基期税前利润=[80*(1-50%)-15]/[80*(1-50%)-15-800*25%*4%]=1.47
-
问：税务师能从事人力资源的工作吗？
答：可以啊，没有规定说不可以
-
问：13.某零售商场为增值税一般纳税人，2019年5月经营状况如下： （1）购进货物取得专用发票，列明金额20000元，税率13%；另支付运费取得专用发票，列明金额500元，税率9%。 （2）购进货物取得普通发票，列明金额10000元，税率13%。 （3）以物易物销售，用商品换设备，双方分别开出专用发票，金额200000元，税率13%。 （4）收回委托加工货物一批，取得了专用发票，列明加工费不含税金额50000元，税率13%。 （5）本月共收取销售白酒的包装物押金1130元，没收到期未退还白酒包装物押金500元，税率13%。 要求：根据上述资料，计算各笔业务对应的增值税。
答：业务1进项税额的计算是20000*135%2B500*9%
-
问：保安公司出售旧保安服开票
答：你好，这个按照13%税率开票。
-
问：5月31日银行存款支付电费，电费(增值税专票）开具时间是2020年6月1日，请问6月13日（征收期6月15日）勾选操作截止日期前可以对该发票进行勾选确认吗？
答：您好! 只要在申请前勾选认证都是可以的
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号-4
追问： 但是现在社保在税务系统交啊，要是按照实际的报，社保肯定要多交吧
2019-11-11 10:05回答：是的，社保存在补交的风险
2019-11-11 10:07追问： 对呀，所以很矛盾
2019-11-11 10:19回答：是的，财务现在是高危行业。 仍然建议据实申报
2019-11-11 10:24追问： 呃，个税我都是按实际的金额报，但是社保又是按的最低工资买，这个有影响吗？
2019-11-11 10:32回答：有风险，存在补交的风险。将风险与老板讲明，让老板决策
2019-11-11 10:34