演示账套

可以只给车间工人买工伤险不买养老和医疗险吗

2026-04-09 09:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-04-09 09:01

按规定不允许的，必须都要买

快账用户1289 追问 2026-04-09 09:03

没交社保的人员买的商业人身意外险，保险公司也开发票了，这样可以税前扣除吗

齐红老师解答 2026-04-09 09:05

可以抵扣的保险： 1、公司名下的自有车辆购买车辆保险并且取得专用发票之后，可以抵扣增值税。 2、公司购买的雇主责任保险是一种财产保险，因此取得专用发票之后，可以抵扣进项税额。 3、公司为特殊工种职工购买人身安全险，取得相关增值税专用发票，可以抵扣进项税额。二、以下两种情况不可以抵扣： 1、公司的在职员工在因公出差时遭受人身意外伤害，产生的保险费支出不可以抵扣增值税。 2、公司为全体员工购买的人身意外伤害险，不可以抵扣增值税。

快账用户1289 追问 2026-04-09 09:19

为全体或部分员工购买的人身意外险，所得税可以扣除吗

齐红老师解答 2026-04-09 09:19

公司为全体员工购买的人身意外伤害险，不可以抵扣增值税。

快账用户1289 追问 2026-04-09 09:20

所得税可以正常抵扣？

齐红老师解答 2026-04-09 09:24

不能。一、与人相关的保险（职工福利类）这类保险的扣除规则最严格，并非所有为员工买的保险都能扣。 1.法定“五险一金”：全额扣除。企业为职工缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金，只要在国务院或省级政府规定的范围和标准内，均可据实扣除。 2.补充养老/医疗保险：限额扣除。企业为全体员工支付的补充养老保险、补充医疗保险，分别在不超过职工工资总额 5% 的部分准予扣除，超过部分不得扣除。注意：如果只给高管或部分员工买，通常不得扣除。 3.特殊工种人身安全保险：特定可扣。企业依照国家规定为特殊工种职工（如高空、高危作业人员）支付的人身安全保险费，准予扣除。 4.差旅意外险：可扣。企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予扣除。这是商业保险中少有的“绿灯”项目。警示：除了上述几种情况，企业为投资者或职工支付的其他商业保险费（如普通的团体人寿保险、个人家庭财产险、非差旅相关的个人意外险），一律不得在企业所得税前扣除。二、与资产/经营相关的保险这类保险通常被视为企业的正常经营成本，扣除限制较少。 1.财产保险：全额扣除。企业参加的财产保险（如厂房、设备、存货的火灾险、运输险），按规定缴纳的保险费准予扣除。 2.责任保险：全额扣除。企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按规定缴纳的保险费准予扣除。这一点常被误认为不可扣，实际上自 2018 年起已明确允许。 3.行业特定保险：如银行业金融机构按规定缴纳的存款保险保费，准予扣除。