早上好老师，个体的账，发现2025年有一张销售单实际是没有收到货款的，但当时给我做账的时候说是收到了现金，但3月份又说实际没有收到现金，又让我把那张发票红冲又重开了一张，说是后面会收货款到银行！这个我应该怎么做账呢？25年我做的已收现金，26年我又红冲重开了，还没有收到款？凭证怎么写！谢谢！

同学，你好
红冲的话，做一模一样的蓝字分录，金额负数

重开发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销

2026-04-09

那个应该在开负数发票的1月做红冲销售收入和销项税，不能跨月

2025-03-16

你好，吧原来的暂估冲了，按照当月购买的从新做一遍

2025-03-20

1.冲红原发票：当您冲红原始发票时，需要创建一个与原始发票金额相同的负数发票来抵消它。在会计分录中，这通常涉及以下步骤：借：应收账款（负数金额，表示冲红）贷：销售收入（负数金额，表示冲红）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（负数金额，表示冲红增值税）这里的“应收账款”是基于假设原始发票是赊销的。如果原始发票是现金销售，那么您可能需要相应地调整分录。 1.调整已扣税款：由于税款已经被扣除，但现在您希望将其冲回，您需要创建一个与已扣税款金额相同的调整分录。这通常涉及以下步骤：借：应交税费-已交增值税（正数金额，表示已交税款）贷：银行存款/现金（正数金额，表示退回的税款，如果税款已退回）或者贷：其他应收款（如果税款尚未退回，但您预计会收到退款）如果税款已经退回并收到现金，您应该将其记入“银行存款”或“现金”账户。如果税款尚未退回但您预计会收到退款，您可以将其记入“其他应收款”账户。 1.确保账面对齐：完成上述分录后，您应该检查您的账面余额和国税系统的记录是否一致

2024-05-20

同学你好！如果2月或者3月才收到款项的话，和对方协商，让对方把那张旧的退还给你， 2月或者3月收到重新开，

2025-02-06