演示账套

请问下老师,我们公司在19年取到一张10万的代理权的普通发票,但是我们想在2020年入账,可以的吗? 因为是小规模的,今年入的话就会导致利润亏损太大,之前已经交过企业所得税,所以我考虑到汇算清缴,所以不想利润总额为负数,到时候要去税务局退税会非常的麻烦,也怕他们会查账, 这种跨年的普通发票,可以到2020年做账嘛,这种有效期是多久呀?

2019-12-04 14:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2019-12-04 14:49

1、不可以的，因为会计上和企业所得税上都是按照权责发生制原则核算的。 2、只能算到19年的的费用

快账用户7033 追问 2019-12-04 14:51

好的, 谢谢老师,我已经转入无形资产啦,这个代理费应该属于无形资产,不属于成本类

快账用户7033 追问 2019-12-04 14:52

面值为8000万元，票面年利率为4%，市场同类债券的实际年利率为6%。2019年12月31日该债券的摊余成本为()万元。(P/A，6%，3)=2.6730;(P/F，6%，3)=0.8396。

快账用户7033 追问 2019-12-04 14:52

老师,这个题能解下嘛,P/A,6%,3是什么意思呀?

齐红老师解答 2019-12-04 14:55

P/A,6%,3是什么意思呀?---这个普通年金现值系数。如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

1、不可以的，因为会计上和企业所得税上都是按照权责发生制原则核算的。 2、只能算到19年的的费用

2019-12-04

您好，是的，我就是退税被查了，税是没退，还补了税，查了3年

2025-04-10

你好！这个没事的，你可以暂估

2024-07-10

你好这样直接按反结账调20年成本和管理费用删除凭证，你这样，实务中一般是纳税调整表去调，不是直接改财务报表

2021-06-04

同学你好这个可以的

2021-03-18

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