像这样，一级科目是没有余额了，但是明细科目有，可以不可以？ 还是非得把明细科目冲掉？

是这样的，计提的时候我写的明细科目是企业所得税-计提所得税，缴纳的时候我写的是企业所得税-预缴所得税，刚好一贷一借，一级科目企业所得税不就没有余额了吗

计提所得税做借所得税费用 贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税 贷银行 不是你那样设置的，

这个所得税去上一年计提过了，今年缴纳，我刚给企业建内账，所以我在填写上一年的余数的时候我写在了应交税费，应交企业所得税-计提所得税里面了 然后今年1月份的时候缴纳了上一年计提的所得税，我是不是应该直接冲减前面那个明细科目

内账，你直接冲掉可以，这个内账按实际做就可以，一般不计提，内账

那如果我现在是做外账呢，具体的时候借：所得税费用，贷应交税费——企业所得税。但是企业所得税底下呢，它还有明细科目啊，他还有一家所得税和计提所得税，那我这时候具体的时候我是不是贷这个应交税费——企业所得税，计提所得税。

不设置啊，只做这个就可以啊，你们还交几种所得税啊，所得税只有个人所得税和企业所得税

这个是软件自带的，它应交税费企业所得税底下。他带了一个计提所得税和那个预缴所得税。那你说的也对，反正我是做内帐的话，那我就把这两个明细科目给他删掉。

你这个启用不能删除吧，你这个内账实际交做借所得税 贷银行就可以

一月份交的是去年12月的费用，我这样做的话就不对呀。

这个是内账，内账，没有那么正规，一般实际发生就做费用，不做这个应交税费应交所得税

你要是这样做也可以。做借所得税费用 贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税 贷银行

我是这么做的，直接把这笔钱在初始数据里录到应交税费，企业所得税里面。然后呢，一月份缴纳的时候就做借应交税费，企业所得税贷，银行存款，这样的话就不会对一月份的那个利润产生影响，虽然说是做内帐啊，但是就是老板也希望能看到真实的一个数据吗，因为我们就是也没有其他账户，就是公账的这个账户对外的这个账户只有一个银行的账户。所以说银行这个账肯定是要内外一致，然后。就是我们私下有的现金账那些的话，假如说送礼什么的这些的话，外账就体现不了，就是我们内账张体现。如果做借所得税费用的话，那会对当期的那个利润产生影响。

你实际交做不通过应交税费，借所得税费用 银行就可以，这个也是反馈你们实际交了所得税啊，你实际交的时候就做，1月做这个，一般是这样，你要先做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行也可以，这个2套账本来就是违法

不对呀，我觉得不管是实际做还是做内账的话，我都应该要借：所得税费用，贷应交税费所得税，实际交的时候是借：应交税费所得税费用，银行存款。因为他那个税下明明白白写的归属期是2018年10月到2018年12月。这个不就跟我们发工资一样吗，月末的时候计提工资，借：管理费用 贷：应付职工薪酬。下一个月发放都是上一个月工资的时候，不就是借应付职工薪酬贷银行存款吗。所以按季申报所得税的时候，不是应该就是在3，6，9，12的月末的时候，计提这个所得税费用，然后下一个月的时候再去做那个交款这个分录吗。

内账随便你咋做，内账是违法的，你先计提后缴纳可以，内账没有规定

我是说外账的话是不是也是我说的那个思路 因为我下个月也要接手外账了

是的，先季度计提，在3，6，9，12的月末的时候，计提这个所得税费用， 是

年会这些费用应该 是进福利费吧？老师