老师你好，我想问下我们公司是当月发上个月工资，也就是12月发11月工资，工资表里的累计应税包含了1月发的2018年12月工资，我们的专项扣除从2月发的1月工资开始扣的，那12月算的11月工资的累积应税是不是多算了啊，这样导致有的员工得扣税项目包含了1月发的12月工资。

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• 1-3季度财务报表都对不上企业所得税，4季度都对上了，不影响吧？

• 企业所得税预缴了，但是由于报表是亏损的，现在就是说如果按报表去报企业所得税，那预缴的钱是马上申请退回还是汇算清缴的时候会自动退，就是我搞不懂这个交了现在这种情况咋整……钱是挂着还是

• 老师，公司有几个的工资是现金发的，报了个税的，有影响吗

• 借：应付职工薪酬100 贷：个人社保养老扣除10元 个人医疗扣除12元 个人公积金扣除15元 银行存款63元 但是养老别的单位已经给交了，所以不应该扣除个人社保养老扣除10元，这个账怎么平？

• 老师，公司目前没有一年多没业务了，本来账户里的钱也就不多，一直没有进账，目前银行余额扣完这个月的短信费后就是0了，上个月缴纳财务软件费800元和发之前欠的1200元的工资都是股东支付的，我挂到其他应付款了，目前未分配利润为负数2000元，老板可能要注销公司，我是不是要把其他应付款转入营业外收入，这样未分配利润也是0了，报表中所有项目都是0了，我这样做对吗，还是说其他应付款先不转营业外收入，注销完后转，我没有办过注销

• 老师，就是酒店购买放在房间的洗漱用品怎么记账？

• 公司主要业务，用香港公司的抬头来做，平时收汇结汇有哪些要注意的吗，里面也涉及到和大陆公司的贸易

• 老师你好，建筑公司包了个活，把卫生间洗脸盆，小便池，隔断安装包出去，一个家具公司，提供洗脸盆石材，小便池隔断等商品并提供安装。现在对方要开票，开什么项目。银行付款备注的是工程预付款

• 不小心开了两张发票 冲红一张之后 蓝字发票开具金额那里还是显示两张发票的总数之和

• 老师，已经在税务局申请了免税资格，在企业所得税申报表中（收入，成本，利润）栏要按业务活动表的数据填写吗？在那里有相关文件学习？