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公司注销，利润总额是正数，未分配利润股东分红要交个人所得税，知道要交个税为8千左右，怎么把报表做出来

2019-12-27 13:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2019-12-27 13:58

您好，借利润分配-未分配利润贷应付股利借应付股利贷银行存款应交税费-应交个人所得税借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

快账用户6430 追问 2019-12-27 14:05

现在的意思就是只要做出报表就行，因为净利润过高，需要多做费用来冲减怎么提前把报表做出来，得出个税只要交8千元左右

齐红老师解答 2019-12-27 14:06

您好，个税8000 报表未分配利润应该为4万左右所以您需要将公司成立以来的未分配利润调整为4万左右，然后计算需要多少成本来冲减

快账用户6430 追问 2019-12-27 14:16

我现在的净利润是184818.88，未分配利润是431045.84，因为有点困难，做几个月的工资也不够，因为有点困难，做几个月的工资也不够，最好在汇算清缴前注销掉，如果净利润为负数，未分配利润取一个点，也就是43104.58，这种方法我会做。但是现在净利润是正数，我想提前知道费用做到多少才能达到我交的税。怎么才能做到报表匹配

齐红老师解答 2019-12-27 14:23

您好，您这个很难做啊。利润太高了，总共40多万，需要调减36万。您有清算损失吗。如果没有清算损失很难办的。您这个未分配利润加了今年的数吗，加上就是61万了，需要调减57万需要57万费用（没有加上今年利润）或者36万费用（已经加上今年数）而且如果一次亏损很大，税务局也会质疑的，所以8000是少了。

快账用户6430 追问 2019-12-27 14:30

我不是很懂净利润和未分配利润的勾稽关系，要注销的话，如果净利润是负数，未分配利润就可以直接按25%来交个税，如果净利润是正数的话，是不可以直接按未分配利润的20%开交的吧(小规模纳税人20%) ，这个20%不分一般和小规模的吧

快账用户6430 追问 2019-12-27 15:09

股东分红不是根据未分配利润来的嘛，来交个税的嘛，不然是注销不了的

快账用户6430 追问 2019-12-27 15:43

老师有建议最好的办法是什么

齐红老师解答 2019-12-27 17:47

您好。25%是企业所得税，而且你们属于小微企业税率为5%。分配给股东的按照分红20%所得税现在要注销，先计算清算所得，就是资产负债的清算所得缴纳清算所得税。所以如果要少交个税，只能尽可能减少分红所得。未分配利润是企业经营累计的利润，是每年的净利润减去盈余公积累计出来的。所以你现在需要凑出四五十万的清算损失或者亏损才能交那么少