老师，您好。我们是农业产业，十二月有收入了，但是工程物资、原材料等还没入在建工程，现在年底要结转我该怎么结转？主营业务成本怎么做，没有具体分进大棚

你做了领用物资计入成本了吗

2020-01-13

你好！严格来说，是按完工程度哎确认收入，如果你没有确认收入，就建议将这个未完工的工程，作为存货核算

2020-10-13

你好，是的，可以按这个原路返回做分录

2020-10-08

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2021-06-16

您好工程施工这些科目不用管等明年开票有收入了再把工程施工结转到主营业务成本里面

2021-01-12