我的资产负债表中的本期盈余也是负数，不知道应该怎么结转，可以把本期盈余直接转入累计盈余吗？还是通过本年盈余分配再转入累计盈余？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好想问年末的结转吗 ？
2020-02-13 14:21
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您好，老师！19年12月开出的跨年发票退回，直接冲红可以吗，需要调整以前年度损益吗 问
你好，需要用以前年度损益调整科目核算的 答
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总经理办公室的电脑因故障提前报废，清理收入585元，开具增值税专用发票发生清理费用100元，清理员因为发生故障提前报废，收到款项已存入工商银行，结算方式为转账支票，清理费用用现金支付。这个分录怎么做？ 问
你好，这个固定资产的初始入账金额，累计计提的折旧是多少？ 借；固定资产清理 ， 累计折旧 （累计计提的折旧） ， 贷；固定资产（原值） 借；银行存款 585 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；固定资产清理 100，贷；库存现金100 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录） 答
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老师，那个水利基金申报，存在外地预交税款，这个月怎么申报呢 问
倒数第二栏填写异地预缴 这个一般是自己出 不用填写 答
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老师，请问跨月冲红发票对方发票也已经认证了，那红字信息表要盖公章吗 问
你好，要，红字信息表要盖公章 答
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老师您好，公司有业务刚几个月，账不多，就七八十号凭证，白条多，要不要分2套呢，但我们分了，也是刚分的，不合理，下个月就不分，请指教！ 问
这个不分，你汇算清缴做费用记得纳税调增就可以 答
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问：您好，老师！19年12月开出的跨年发票退回，直接冲红可以吗，需要调整以前年度损益吗
答：你好，需要用以前年度损益调整科目核算的
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问：总经理办公室的电脑因故障提前报废，清理收入585元，开具增值税专用发票发生清理费用100元，清理员因为发生故障提前报废，收到款项已存入工商银行，结算方式为转账支票，清理费用用现金支付。这个分录怎么做？
答：你好，这个固定资产的初始入账金额，累计计提的折旧是多少？ 借；固定资产清理 ， 累计折旧 （累计计提的折旧） ， 贷；固定资产（原值） 借；银行存款 585 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；固定资产清理 100，贷；库存现金100 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
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问：老师，那个水利基金申报，存在外地预交税款，这个月怎么申报呢
答：倒数第二栏填写异地预缴 这个一般是自己出 不用填写
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问：老师，请问跨月冲红发票对方发票也已经认证了，那红字信息表要盖公章吗
答：你好，要，红字信息表要盖公章
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问：老师您好，公司有业务刚几个月，账不多，就七八十号凭证，白条多，要不要分2套呢，但我们分了，也是刚分的，不合理，下个月就不分，请指教！
答：这个不分，你汇算清缴做费用记得纳税调增就可以
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问：你敢，我有19年的退税没有完成，到现在进项不够，我怎么办理退税，正常退税要交附加税吗？
答：你好，只有免抵额才缴纳附加税的
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问：老师，请问还要将减免税转为营业外收入吗？
答：你好，你是说疫情期间的减免税吗
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问：老师，请教一下：老板开了间公司好几年，之前的会计没有入帐，现在从2020年1月份入帐
答：你好，需要把之前业务发生的分录补齐，才知道差额到底是计入哪里的 而不能直接根据相关科目差额反推应当计入哪个科目的
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问：收取商标权使用费分录咋写
答：你单位主营是这个吗
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问：老师，申报个税的工资应该是填写包含社保的金额呢？还是填写扣除社保后的金额呢
答：申报个税的工资应该填写扣除社保后的实发工资金额计算出来的个税
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