演示账套

针对疫情公司有捐赠物资，物资是公司用于销售的商品，视同销售收入，那这个账务是怎么处理的呀

2020-03-20 18:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-03-20 19:01

你好借借：营业外支出，　贷：库存商品　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）

快账用户6000 追问 2020-03-20 19:02

视同销售需要申报收入，那这个收入怎么体现呢

快账用户6000 追问 2020-03-20 19:04

针对这次疫情，捐赠物资他是免税收入

齐红老师解答 2020-03-20 19:20

你好，收入申报时填入无票收入，适用免税政策的纳税人在办理增值税纳税申报时，应当填写增值税纳税申报表及《增值税减免税申报明细表》相应栏次

快账用户6000 追问 2020-03-20 19:42

申报了收入，账务应该就不是您刚发的那个了吧

齐红老师解答 2020-03-20 19:58

你好，是的，我们是按无票收入申报，会计账上不体现收入

快账用户6000 追问 2020-03-20 21:31

只填减免那张表，主表跟附表一都不填是吗

齐红老师解答 2020-03-20 21:52

你好，您单位捐赠的物品是用于对新型冠状病毒感染的肺炎的么？

快账用户6000 追问 2020-03-20 22:04

是牛奶

快账用户6000 追问 2020-03-20 22:06

给一线护士喝的

齐红老师解答 2020-03-21 08:49

你好，如果是这样的，增值税是不免的，企业所得税是可以全额扣除的，在申报增值税的时个按无票收入申报根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第9号），单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。