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缴纳印花税跟耕地税这个麻烦解释下为什么不能用到应交税费

34 2020-03-27 16:27
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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印花税记税金及附加 贷银行存款 耕地税 记成本里了

2020-03-27 16:29
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157****1290

追问: 那是计提,那现在的是缴纳哦

2020-03-27 16:35
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157****1290

追问: 例如我当月申报完增值税的时候做账的时候就要计提税金及附加,同理我当月按照合同的收入也申报了印花税,但是这些的费用都是发生在下个月的回单里面的,那印花税这个月不用计提?下个月直接用管理费用做???

2020-03-27 16:38
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齐红|官方答疑老师

回答:教材上印花税不用计提,也不通过应交税费,印花税这个实际工作中印花税按月交纳的需要发生时记提通过应交税费科目,次月再交纳,如果你考试就按教材,如果实际工作就按实际,

2020-03-27 16:52
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齐红|官方答疑老师

回答:印花税现在记税金及附加这个科目早就不记管理费用了

2020-03-27 16:53
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157****1290

追问: 但是现实中做账还是要计提的,因为在缴纳的不是当月的印花税,是上个月的,所以还是需要计提的

2020-03-27 16:57
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157****1290

追问: 例如 9月申报的时候做账借:税金及附加 贷 应交税费 -印花税 10月缴纳上个月的印花税借:应交税费 -印花税 贷 : 银行存款 因为并不是当月申报当月缴纳的,是10月申报9月份的,所以是需要计提的就像其他的教育费附加,城建税是一样的道理

2020-03-27 16:59
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齐红|官方答疑老师

回答:是的,你的理解是正确的

2020-03-27 17:02
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刘莎靖 | 官方答疑老师

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