演示账套

老师，请问社保补差的会计分录怎么做？需要做计提分录吗？

2020-04-03 10:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-04-03 11:02

你好要是少交了要先计提再交

2020-04-03

你好，如果是今后需要缴纳，是需要计提的借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保

2022-07-07

您好，下面的2和2，社保和工资是在一起的一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-08-24

你好，环保税是需要计提的计提分录是借：税金及附加贷：应交税费——环保税

2020-09-15

你好，学员，需要计提

2022-09-08