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老师,请问没有缴纳的社保需要计提吗?怎么做分录?

2022-07-07 21:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-07 21:22

你好,如果是今后需要缴纳,是需要计提的 借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬—社保 

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快账用户7283 追问 2022-07-07 21:26

不太明白,社保分单位部分和个人部分,单位部分是放管理费用,但是个人部分也放吗?还有贷方为什么放职工薪酬?

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齐红老师 解答 2022-07-07 21:27

你好 计提的时候,借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬—社保  缴纳的时候,借 :应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人部分),贷:银行存款 不明白的地方具体是哪里呢 

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快账用户7283 追问 2022-07-07 21:37

没有了。谢谢

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齐红老师 解答 2022-07-07 21:39

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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你好,如果是今后需要缴纳,是需要计提的 借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬—社保 
2022-07-07
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2021-06-07
是的,是这样账务处理的 没有缴纳,就不用做缴纳和发方的凭证
2021-04-07
您好, 这个是发工资了吗  是公司负担吗
2023-08-08
你好 需要的,这个虽然没有缴纳,但是未来也是有可能缴纳的
2022-07-07
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