演示账套

老师，请问没有缴纳的社保需要计提吗？怎么做分录？

2022-07-07 21:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-07 21:22

你好，如果是今后需要缴纳，是需要计提的借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保

快账用户7283 追问 2022-07-07 21:26

不太明白，社保分单位部分和个人部分，单位部分是放管理费用，但是个人部分也放吗？还有贷方为什么放职工薪酬？

齐红老师解答 2022-07-07 21:27

你好计提的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷：银行存款不明白的地方具体是哪里呢

快账用户7283 追问 2022-07-07 21:37

没有了。谢谢

齐红老师解答 2022-07-07 21:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

你好，如果是今后需要缴纳，是需要计提的借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保

2022-07-07

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-06-07

是的，是这样账务处理的没有缴纳，就不用做缴纳和发方的凭证

2021-04-07

您好，这个是发工资了吗是公司负担吗

2023-08-08

你好需要的，这个虽然没有缴纳，但是未来也是有可能缴纳的

2022-07-07

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