你好,有企业所得税应纳税额,就需要做计提分录的
老师好,有问题恳请老师帮助: 一、总公司设立分公司,对分公司是否独立核算,税务局有什么要求?是否以企业的申请为准? 二、总公司向独立和非独立核算的分公司发货,是否视为销售行为? 三、独立核算与非独立核算分公司,在小规模和一般纳税人资格认定上,税务是以分公司自己的销售额作为认定标准?总公司在小规和一般纳税人资格认定上以总公司自己的销售额为认定标准?不会把分公司销售额汇总后作为总公司的认定资格? 四、独立和非独立核算分公司与总公司在增值税和所得税(个人经营所得)问题 1、独立核算的总分公司增值税是不是各算各的? 2、独立核算的分公司企业所得税(个人经营所得)是核算和清缴自己的还是汇总到总公司来统一汇算清缴? 3、非独立核算的总分公司在小规模和一般纳税人的资格认定上是合并总分公司的销售额作为认定总公司的的资格的吗?增值税、所得税(个人经营所得)的缴纳是汇总后在总公司所在地缴纳? 4、税务局对同区域的界定,以我是成都市举例如:总公司在成都武侯区,分公司在双流区这种情况,对独立核算和非独立核算的分公司,在增值税和所得税(个人经营所得)缴纳上有什么不同吗? 五、关于独立核算和非独立核算分公司注销。
公司2021年11成立分公司,独立核算,做了企业所得税汇总纳税备案,我知道2022年汇算清缴时是总公司这边报,分公司不用,2023年以后呢?分公司是否需要做汇算清缴?然后跟季度申报那样按比例分摊企业所得税?补缴税款也是按50%分摊缴纳吗?填报的数据都是合并后的数据吗?
企业所得税 需要总公司 汇总申报的 独立核算 按一定比例分配给分公司 让分公司在当地缴纳所得税 保证当地税源的 请问这个比例怎么算
老师请问:总公司与分公司分别独立核算、独立建账、独立开票、独立申报缴纳税费!请问:1.总、分公司是否可以各自按年收入不超过500万的小规模纳税人身份核算增值税?2.2021年总、分公司分别申报的所得税!今年汇算清缴需要合并申报吗?3.总、分公司可以单独核算单独做汇算清缴吗?
老师,非独立核算的分支机构,一般纳税人,所得税季报和总公司汇算清缴还是就年度汇算清缴
老师:工地施工人员工人工资做内账分录借:工程施工贷:库存现金工资月底直接发放他,这么做行吗?
老师:工地施工人员工人工资做内账分录要怎么做
老师:土地工人工资做内账分录要怎么做
12月31日,年末财产清查,发现盘亏库存商品抗性消音器10件,盘亏金额3273.36
企业购入一台需要安装的共生产车间使用的设备购物时不含发票价格200000元,税额34,000元,包装费6000元。安装该设备时应用生产材料及材料的计划成本为9000元,应分摊的材料成本差异1000元(借差),安装时其他费用3300元,以银行存款支付。上述。设备安装完成后交付生产车间使用,预计使用年限4年,预计净产值5000元。该设备按照双倍余额递减法计算折旧,要求计算每年折旧
(1)本月发出材料情况如下:甲产品生产耗用A材料10000千克,单位成本4元/千克,计40000元乙产品生产耗用B材料2000千克,单位成本8元/千克,计16000元车间一般产耗用C材料1000千克,单位成本2元/千克,计2000元 (2)企业本月应付工资总额为60000元。其中,甲产品生产工人工资30000元,乙产品生产工人工资10000元,车间管理人员工资4000元,企业行政管理人员工资16000元 (3)以现金支付本月工资60000元 (4)企业本月应付非货币性福利为6000元,其中,甲产品生产工人非货币性福利3000元,乙产品生产工人非货币性福利1000元,车间管理人员非货币性福利400元,企业行政管理部门人员非货币性福利1600元 (5)计提本月生产车间用固定资产折旧费10000元,企业行政管理部门用固定资产折旧费8000元 (6)以现金支付车间办公用品费440元(不考虑增值税) (7)月末,计算并结转本月发生的制造费用(按甲乙产品的生产工人的工资比例分配 (8)月末结转本月完工验收入库产品成本(假设甲产品月初在产品2成本2000元,月末无在产品,以产品月初无在产品,月未在产品成本400元)
如果公司2023年需要新增借款额度1000万元,怎么计算公司营运资金需求量,公司可能取得的贷款额度怎么计算?
如果该公司2023年需要新增借款额度1000万元,请计算该公司营运资金需求量,根据现有条件该公司可能取得的贷款额度是多少?
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,销售材料一批,该批材料的价税合计为5876元,该批材料计划成本为4200,材料成本差异率为2%。会计分录
截图了,发不了,人数太多加进不了群
什么意思?老师能解释下吗?我们总公司汇算清缴后我们几乎分配不到了,但自己计提的一季度要计提预缴13万多
你好 我的意思就是有所得税需要缴纳,就做计提所得税的分录 如果不需要缴纳企业所得税,就不需要做计提所得税分录的
去年第4季度计提了7万多,预缴了1000,然后现在汇算清缴分公司不用交企业所得税
你好,针对这个描述(去年第4季度计提了7万多,预缴了1000,然后现在汇算清缴分公司不用交企业所得税)的疑问是?
去年12月利润表,利润总额318605.58,然后我自动生成了一张计提所得税凭证:借:所得税费用 79651.4 贷:应交税金-企业所得税 79651.4 网上申报所得税表时候预缴填了1000 1月份扣款1000, 借:应交税金 1000 贷:银行存款 1000 老师,这样做法有误吗?
根据税务总局政策:新设立分公司当年不分配交企业所得税,就是2019年企业所得税汇算清缴时分公司不分配,全部有总公司交,现在我要如何处理这笔账务
你好,是什么原因导致计提是 79651.4,而实际缴纳税款只有1000呢?
计提我是实际计提的,缴纳的话因为分公司汇算清缴分配不到那么多,就少预缴了
你好,你应当根据实际需要缴纳的税款金额计提才是的
那现在怎么办?怎么处理去年这笔计提账务?有什么补救吗?
你好,把之前多计提的所得税做相反分录冲销就是了
老师,可以做在3月份账务冲销吗?
以后我不想预缴是不是都不用计提了?总公司利润不高,汇算清缴几乎分配不到,我可以不计提不预缴吗?
你好,可以在发现的时候冲销的 有所得税应纳税额就需要计提,没有所得税应纳税额就不需要计提
意思就是我想预缴多少就计提多少,比如这个季度利润总额52万,所得税13万,我不想预缴这么多,只想预缴1000,可以只计提1000,可以是这个意思吗?
你好,是这样的(是需要缴纳多少,就计提多少的意思)