因为我去年企业所得税没有计提，到了报年报的时候才知道有企业所得税，我3月报年报的，顺便交的，所以得补计提，我这样做账不知对不对？老师，你帮我看看

老师就是法人的工资大部分是用库存现金发会不会有问题

因我去年不懂，把法人在公账转出来的一笔往来款，做成其他应付款了，其实是要做其他应收的才对，但是我去年的已经结账报了年报才意识到这个错误，我今年得怎么操作来冲掉这个才合理呢老师

老师，在不

你好，为什么是做其他应收款呢？

那该怎么做呢

因为之前他没有进账做其他应付，之前的会计跟我说做其他应付，个人觉得不太对，其实得其他应收，因为应付是公司欠她钱，但是之前没有做借她钱，所以不合理，应该是做其他应收，他欠公司钱才对，不知我这样想对不，老师帮我指点一下

你好，企业支付工资 计提工资 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：库存现金等

这个分录我知道呢，但是我们没有做上个月就计提了，因为公司每月变动都不一样，所以计提工资之前财务叫我删了，不要计提，我就是每个月发放工资的时候直接做借：应付职工薪酬，贷：库存现金

但是不知库存现金发多了，会不会不合理

你好，是可以用库存现金发放工资的。 如果不计提，应付职工薪酬账是不平，借方数会越来越多。

那那我要怎么处理比较好

去年的就不理了吧，今年的就从新改下对不，本月计提下月的对不，还是在本月做多一个计提就好

你好，是本月计提下个月的，如果担心计提的数不准，就在下月发放时按应付工资数做一笔计提的，再做一笔发放的。

跟我那个补计提一样对不

也是写补上个月计提然后借：管理费用，贷：应付职工薪酬