就是我们公司是经营食材供应的，有购进鸡块鸡腿的，哪种，厂家销售是要交税的也开的专用发票，但是我们公司是被过案可以享受免税，所以这块我们在入库时候产品档案税率应该建成多少合适呢

供应商开的是9的税率，但是我们做入库时因为免税就没有做税

不影响，你不可抵扣进项，不做是可以的

但是认证了就需要做进项转出吧，这样账上税科目凭证没有做，认证后转出做凭证，不是做不平吗

如果你是进票，那你是要认证，然后做进转出，转相关成本处理

但是直接转成本的话，进项转出这个科目就会存在余额吧，就不能平账吧

没有余额，为何不可平账 比如106，6的不可抵扣 借 Xx成本 100 应交税费 进项 6 贷 XX 借 XX成本 6 贷 应交税费 进转出 6

就是入库没有体现税，全额计入库存商品在，购进借，库存商品。贷应付。 转出借成本或库存贷进项转出， 我们现在是这样的做账，所以有余额

你这应交税费就没余额了啊，你最开始进，后面贷。

就是开始没有进入税

你如果开始没计进项，你后面就不应该做进转出这一笔的 你对照一下，哪里错了就哪里调整

但是有认证，不做的话，账务上没有体现答

所以你要按我给你这分录处理了哟

但是公司因为考虑成本想业务多承担，就直接没有体现税

你这体不体现，你的总成本都是106啊，同学

不是106哦，全额计入是106，没有计入是100吧

看我给你的分录，开始100，后面6 是不是总的106

老师这个销售方给我们开的发票， 我们是小规模纳税人。