同学你好 可以退税 视同内销的就可以抵扣
2.甲企业为増值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业生产主要耗用一种原材料甲,该材料按计划成本进行日常核算,思想计划单位成本为每千克10元,2020发生以下经济业务: (1)5月5日,从A公司购入里材料5000千克,增值税专用发票上注明的的销售价格为45000元,全部款项以银行存款付清,材料尚未到达, 2)5月10日,从A公司购入的里材想到达,验收入库时发现短缺80千克,经查明3)5月12日,向乙公司销售商品一批,按商品标价计算的金额为2000000元。由于是成批销售,甲公司给予乙公司10%的商业折扣并开具了增值税专用发票,并在销售合同中规定现金折扣条件为2/10、1/20、n/30,甲公司己于当日发出商品,该批商品的成本为1500000元。e (4)5月20日,收到乙公司商品款,假定计算现金折扣时不考虑增值税。 (5)5月30日,公司建造一条生产线,为建该生产线领用自产产品100万元,这部分产品的市场售价为200万元,同时领用以前外购的原材料一批,该批原材料的实际购入成本为50万元,购入时的增值税为6.5万元,领用时该批原材料市价为100万元。(6)6月30日,应付建造该条生产线的工程人员工资40万元,用银行存款支付其他费用10万元。4 (7)2020年7月31日,该条生产线达到定使用状态。 (8)10月5日,承接一项设备安装劳务,合同期为6个月,合同总收入为120万元,己经预收80万元。余额在设备安装完成时收回,假定该安装服务単项般约义务,按己发生的成本占预计总成本的比例确定约进度,至2020年12月31日己发生的成本为50万元《假设全部为安装人员工资),预计完成劳务还将发生成本30万元。安装劳务不考虑增值税。 要求:根据上述经济业务编制会计分录。
2.甲企业为增值ri一般纳税人,适用的增值税税率为13%.该企业生产主要耗用一种原材料甲,该材料按计划成本进行日常核算,甲材料计划单位成本为每千克10元,2020年发生以下经济业务(1)5月5日,从A公可购入甲材料5000千克,增值专用发票上注明的的销售价格为45000元,全部项以眼行存款付清,材料尚宋到达(2)5月10日,从A公司购入的甲材料到达,验收入库时发现短缺80千克,经查明(3)5月12日,向乙公司销售商品一批,按商品标价计算的金新为2000000元,由于是成批销售,甲公司给予乙公司10%的商业折扣并开具了增值税专用发费,并在销售合同中规定现金折扣条件为2/10、1/20、n/30,甲公司己于当日发出商品,该批商品的成本为1500000元(4)5月20日,收到乙公司商品款,假定计算现金折扣时不考虑増值税5)5月30日,公司建造一条生产线,为建造该生产线领用自产产品100万元,这部分产品的市场售价为200万元,同时领用以前外购的原材料一批,该批原材料的实际购入成本为50万元,购入时的增值税为6.5万元,领用时该批原材料市价为100万元(6)6月30日.应付建
我们公司的业务模式是,找代加工商向指定的供应商采购原材料进行生产,然后销售给我们公司,并开具增值税专用发票,我们公司购入之后用于出口了,现在出口两批了。但是公司现在改变经营战略了,现在打算自己购买主要原材料,发给供应商生产,供应商开具加工费发票,我们现在想办理出口备案,备案成生产型企业,那原来出口的那两批是否可以退税或者用来抵扣?前面出口的那两批相当于买的成品直接用于出口的,产品名称、功能都一模一样!
我们公司的业务模式是,找代加工商向指定的供应商采购原材料进行生产,然后销售给我们公司,并开具增值税专用发票,我们公司购入之后用于出口了,现在出口两批了。但是公司现在改变经营战略了,现在打算自己购买主要原材料,发给供应商生产,供应商开具加工费发票,我们现在想办理出口备案,备案成生产型企业,那原来出口的那两批是否可以退税或者用来抵扣?前面出口的那两批相当于买的成品直接用于出口的,产品名称、功能都一模一样!
某企业为增值税一般纳内税人,2020年12月有关经营业务如下:(1)销售货物一批给大商场,开具增值税专用发票注明价款180万元、增值税23.4万元;支付送货运输费用价税合计6万元,取得货运公司的普通发票。(2)采取预收款方式销售货物一批,收取预收款50万元,尚未开具发票,货物于下月发出。(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明支付的价款90万元、增值税11.7万元。(4)将自产的一批新产品用于本企业基建工程,成本价50万元,该产品暂无同类产品市场销售价格。(5)购进免税农产品一批,支付收购价款50万元,支付给运输单位的运输费2万元(取得普通发票);当月下旬企业将该批农产品的20%发给本单位职工作福利。(6)没收11月取得的产品销售包装物押金收入2.26万元。(7)进口原材料一批,支付给国外的买价20万元,到达我国海关前共计发生运杂费5万元、保险费3万元,该货物的关税税率为20%,已缴纳了进口环节的场值税并取得了海关开具的增值税缴款书。(8)销售2015年5月购进的生产设备,开具增值税专用发票上注明的价款7000元。计算销售环节应缴纳增值税
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
向德胜商场向守空调六十台单价两千五百元冰箱五十向德胜商场销售空调60台,单价2500元,冰箱50台,单价2400,微波炉40台,单价250元,货款总计28,0000,增值税税额36,400元,用转账支票代垫运输费1400元,给予的信用条件为2/101/20n/30
12日向中原商场销售电视机舞台存在质量问题,中原商场要求退货,经协商同意退货,已开具红字增值税专用通知单,并已开出红字增值税专用发票,其余货款已收到
12日从华美公司购买的冰箱运到经核验,发现其中10台车辆不符合要求,其余90台验收入库将拒收10台冰箱的货款增值税转入应收账款账户,拒收商品计入代管商品物资备查薄
向华星商场销售空调40台,单价2500元,冰箱50台,单价2400元,电视机50台单价1200元,货款总计29,2000元,增值税税额37960元,代垫运费1360元,货款收到存入银行