老师，我们小规模企业第一季度的营业收入比成本少（产品平价出售，因为销售扣除了1%的税率，所以收入比成本少，但是没达到叫增值税的额度），所得税预缴表怎么填啊？

老师，我们小规模企业第一季度的营业收入比成本少（产品平价出售，因为销售扣除了1%的税率，所以收入比成本少，但是没达到叫增值税的额度），所得税预缴表怎么填啊？

老师你好，我们公司是五月份成立的，六月份签了销售合同，7月份才出货开发票。因为之前听说没有确认营业收入就没有营业成本，所以我们第二季度企业所得税申报为0, 但是5月和6月的工人工资又没有记入在7月的营业成本里，导致第三季度的企业所得税申报营业成本低，请问这种情况要怎么处理？是要联系税务更改第二季度企业所得税申报表吗？谢谢！

老师，我是小规模公司，核定征收，今天才发现第三季度企业所得税有一笔收入填从复了，本来8万的，填成16万了，该怎么办，现在又要申报第四季度企业所得税，是不是可以扣除上个季度申报重复的那比收入来申报啊？

老师，在申报企业所得税季度申报时，有个这个提示，企业所得税收入比增值税累计收入少14752.47，原因是因为我上个季度有个代开的专票14752.47，上个季度在增值税申报表里，专票不含税收入里填了14752.47，然后下面小微企业免销售额里填的数是包含这个专票14752.47这个数后的总数，就导致这个数据不一样，这要怎么调整啊？

老师，是这样，1.一季度我们开票金额400000万，但没收到款，那我们一季度增值税中小微企业免税销售额就填写400000，对吗?同时一季度企业所得税申报中本年累计金额的营业收入也写400000,但一季度我们的财务报表中资产利润里的营业收入就要写0.现金流量中的经营活动现金流入也要写0对吗？ 2.三季度我们收到一季度开票中的170000元现金，我们三季度因未开发票，所以三季度增值税中小微企业免税销售额就填写0，同时三季度企业所得税申报中本年累计金额的营业收入也写0,但三季度我们的财务报表中资产利润里的营业收入就要写170000.现金流量中的经营活动现金流入也要写170000对吗?