演示账套

老师咨询公司咨询人员工资必须计入劳务费有收入再结转到主营业务成本吗？还是计入到管理费用有了收入那个月才给他们工资公积金社保计提到主营业务成本呢？

2020-04-21 20:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-04-21 20:47

分情况，当月有收入，没有做收入，应该计提到劳务成本，开了发票结转到主营业务收入如果当月没有营业，没有收入，计提到管理费用

快账用户6453 追问 2020-04-21 21:35

哦哦也就是这要看这笔收入得来用的的人员成本是吧老师可是我就不明白了这个劳务成本我这边都没有这个分录利润表资产负债表中也没有都体现不了只能有收入的时候才能结转到主营业务成本才能体现出来 19年10月营业没收入人员流动也大 20年1月才开票开了30万的发票可1月份只有一名员工计入成本的费用就特别低跟收入差太多

齐红老师解答 2020-04-21 21:39

这个劳务成本我这边都没有这个分录这个是啥资产负债表在存货

齐红老师解答 2020-04-21 21:39

10-12月份工资做到劳务成本一月结转到主营业务e

快账用户6453 追问 2020-04-21 22:00

那我还要去税务大厅更改报表吧要把那些员工的管理费用调出来要调到劳务成本年底结转借劳务成本贷存货这样对吗老师但是存货里面包含原材料和在产品和库存商品还有周转材料我要把他们放入到哪里呢？或者19年的工资都计入管理费用 20年的30万收入成本只有8000 这样有风险么

齐红老师解答 2020-04-21 22:05

借主营业务成本贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配