预付的超过5万美元的货款，在电子税务局上备案过，是否代扣代缴增值税和所得税

我们采购的原石

同学，你好
你支付的货款如果是用于向境外企业购买天然原石（如玉石、宝石原矿等），属于典型的货物进口贸易，应按以下规则处理：

增值税：由海关在进口环节征收，企业凭《海关进口增值税专用缴款书》抵扣进项税，无需自行代扣代缴；
企业所得税：境外销售方未在中国境内设立机构、场所，且交易为一次性货物买卖，不产生来源于中国的应税所得，无需代扣预提所得税。

从墨西哥采购的石头，要预付7万美元的货款，然后针对这笔付款，在电子税务局上备案了，备案类型是支付其他所得，上传了这次的采购合同。

同学，你好
你支付的货款如果是用于向境外企业购买天然原石（如玉石、宝石原矿等），属于典型的货物进口贸易，应按以下规则处理：

增值税：由海关在进口环节征收，企业凭《海关进口增值税专用缴款书》抵扣进项税，无需自行代扣代缴；
企业所得税：境外销售方未在中国境内设立机构、场所，且交易为一次性货物买卖，不产生来源于中国的应税所得，无需代扣预提所得税。

还有一个国际运输费，费用在境内支付，运输途径发生在境外，超过5万美元，这个是不是要代扣代缴所得税

因为运输的起运地和目的地均在境外，不属于来源于中国境内的所得，不构成中国企业所得税的纳税义务。

是陆地的运输费，不是海运

同学，你好
涉及境内的话，需要代扣代缴所得税

怎么判断是否涉及境内

整个运输途径都是发生在境外的，款项是我们这边支付

同学，你好
你看运输，有境内部分吗

没有境内部分

同学，你好
整个运输途径都是发生在境外的，不属于来源于中国境内的所得，不构成中国企业所得税的纳税义务。

可是税局认定这个是行为要交25%的所得税，那应该怎么处理呢