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老师,小规模纳税 旅游业 增值税季度没超30万,是免征增值税的,那账务处理是应交增值税销项税增加,但是免征的税款,怎么做账呢?如果做账 借应交税费应交增值税减免税款 贷主营业务收入可以吗?

2020-04-23 09:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-04-23 09:06

你好,小规模纳税人免征增值税这样做分录 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免

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快账用户3058 追问 2020-04-23 09:59

那营业外收入 增值税减免,这块需要缴纳企业所得税对吗?怎样不缴纳呢

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齐红老师 解答 2020-04-23 09:59

你好,需要计入利润总额缴纳企业所得税的 正规做法就是需要计入利润总额缴纳企业所得税,没有办法做到不缴纳的

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你好,小规模纳税人免征增值税这样做分录 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免
2020-04-23
对的对的分录就是这么做。
2021-08-23
您好,您的处理是正确的。销项税不需要结转,因为应交税费应交增值税的余额是零。
2020-10-14
借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入-减免税款
2023-03-24
您好 应交税费-应交增值税转到营业外收入科目
2022-01-14
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