想咨询一个问题，我2020年收到上年度一笔差旅费退款，做了借：银行存款贷：利润分配-未分配利润 19年度汇算清缴的年报，是不是得调整年末数呢 其中的资产负债表该如何调整？
你好，同学。 不用，你这直接是在分录 法期影响当期的期末数
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想咨询一个问题，我2020年收到上年度一笔差旅费退款，做了借：银行存款贷：利润分配-未分配利润 19年度汇算清缴的年报，是不是得调整年末数呢 其中的资产负债表该如何调整？
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老师，您好！20年补了一笔19年的分录，将以前年度损益调整（金额是24057.32）结转到利润分配-未分配利润后，在申报20年调整这个月的资产负债表时，需要调整利润分配-未分配利润的年初数吗？ 20年做的分录是 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交土地使用税 2、借:应交税金-应交土地使用税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果直接在资产负债表中把未分配利润的年初数改了，那和资产的年初数不平了，应该怎么做?谢谢！
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当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？
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汇算清缴补税做了这个凭证借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整，导致后面资产负债表的未分配利润期末—期初与利润分配表的净利润有差额，怎么办
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请教老师： 收到汇算清缴企业所得退税， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 结果单体报表：利润表六可分配利润累计数 小于 资产负债表未分配利润，差额就是退税额 合并报表时报错，请问怎么调？
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粤公网安备 44030002003870号
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您的意思是不需要去调整2019年的年报期末数？
不用的，你直接在20年调整期末处理
老师，不是非常明白
这笔金额有将近16万，19年度亏损几百万
就是说在实际工作中，你之前的报表已经出具申报，再去调整编比较麻烦，也不太现实。 所以是不调整之前的，直接在当期调整期末数
哦，那就是没有必要去调整19年报表了，汇算清缴时调减费用就可以了，是吗老师？
是的，就是这个意思的哈