你好,麻烦把题目发上来看看
生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。 (2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进项税额已抵扣,本月一次性收取3个月含税租金12万元。 (3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。 已知:境外旅游公司在境内未设有经营机构,且没有代理人;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月通过用途确认。根据上述材料,回答下列问题: ①下列关于境外旅游公司提供旅游业务的增值税的说法中,正确的是( )。 A、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元
2、某旅游公司为增值税一般纳税人,2020年4月发 生以下业务: (1)取得含税旅游费收入共计480万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元;支付本单位导游餐饮住宿费共计3万(上述金额均为含税金额)。为该旅游项目向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元。 (2)将2018年4月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,本月一次性收取6个月含税租金18万元。 (3)购入办公电脑,取得增值税专用发票,进项税12万元;支付宣传册印刷费,增值税专用发票注明进项税7.8万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工福利部门用车,该车购进时已按13%税率抵扣过进项税额,入账原值60万元,已提折旧20万元,该车评估价格34万元。(其他相关资料:旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票;该公司享受生活性服务业纳税人加计抵减政策) 要求:根据上述资料,计算回答下列问题。 (1)该公司应代扣代缴的增值税。 (2)该公司应转出的进项税。 (3)该公司当月实际可抵扣的进项税。 (4)该公司收取租金的
甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2020年10月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元。(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金11万元,月一次性收取3个月的含增值税租金33万元。(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额9.6万元。(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%,取得扣税凭证已通过税务机关认证:甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求:计算当月应纳税额。
3/4 某运输公司为增值税一般纳税人,从事多种经营。2021年6月发生如下业务 (1)在境内提供水路运输业务,取得收入150万元: 提供船舶修理业务,取得收入为54万 元,提供海员培训服务,取得收入50万元;提供集装箱仓储服务,取得收入46万元,提供 国内旅游服务,共收取旅游服务费用80万元,其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。(以上收入均为含税收入,该公司提供的旅游服务选择差 额计税) 1)该公司2021年6月应缴纳进口环节增值税多少万元?
8、某运输公司为增值税一般纳税人,从事多种经营。2019年12月发生如下业务:(1)在境内提供水路运输业务,取得收入150万元;提供船舶修理业务,取得收入54万元;提供海员培训服务,取得收入50万元;提供集装箱仓储服务,取得收入46万元;提供国内旅游服务,共收取旅游服务费用80万元,其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。(以上收入均为含税收入)(2)通过铁路运输进口一台设备,以境外边境口岸价格条件成交,成交价格80万元,运保费0.8万元,关税税率20%。(3)从国内采购商品,取得增值税专用发票,注明金额20万元,增值税额2.6万元,支付运输费用取得货物运输业增值税专用发票,注明运输费用6万元。(4)月末盘点时发现,因管理不善,从一般纳税人购进的备件丢失,成本3.6万元(已抵扣了进项税额);从小规模纳税人购进的商品丢失,成本3.6万元(已抵扣了进项税额);从小规模纳税人购进的商品丢失,成本0.6万元(购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额)。假定上述相关票据均在取得的当月通过认证并抵扣进项税额。根据上述资料
都师工程施工收入是不是就行主营业务收入,工程施工成本是不是主营业务成本
【个税]张某为我国居民纳税人,独生子,父母均年满60周岁,有一个上小学的小孩。2022年全年张某取得扣除三险一金后的工资薪金20万元,稿酬所得5万元,兼职收入2万元。张某夫妇选择由张某扣除子女教育专项附加,且张某无其他专项附加扣除项目。 个人所得税税率表部分(综合所得适用) 15 级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 不超过36000元的 3 0 1 2 超过 36 000 元至144 000元的部分 10 2520 3 超过 144 000 元至300 000元的部分 20 16 920 超过 300 000元至420 000元的部分 25 31 920 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1)计算张某应计入综合所得的年度所得额;(2)计算综合所得的应纳税所得额时,允许减除的专项附加扣除;(3)计算张某应计入综合所得的应纳税所得额;(4)计算张某2022年全年应缴纳的个人所得税;(5)假设张某打算出版一本理论与实务结合的工程类教材,可以取得稿费7000元,该教材也可以分别出版,稿酬为3800元和3200元。请问张某应该选择哪一种出版方 式以降低个人所得税税负?(6)简述综合所得中专项附加扣除项目都有哪些,具体标准是什么?
内账只想要后面结转完整分录带上金额,怎么结转从工程结算、工程施工、成本收入和本年利润、利润分配、实际工程款100万收入100万工程施工-成本、工人工资、原材料合计50万、管理费用20万、财务费用是1万.上面是这项工程全部完工金额
内账只想要后面结转分录带上金额,怎么结转成本收入和本年利润:实际工程款100万收入100万工程施工–成本、工人工资、原材料合计50万、管理费用20万、财务费用是1万.
老师工程施工单位,有整体会计分录带金额的吗?
施工单位,结转施工结算施工工程和主营业务成本怎么做分录
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工程结算和工程施工怎么结转
施工单位损益类怎么转到本年利润,分录怎么做
老师施工单位季未结转到本年利润分录
B、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税3.6万元 C、境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税3.6万元 D、该境外旅游公司在中国不缴纳增值税 ②该公司业务(4)应转出进项税额( )万元。 A、5.2 B、2.6 C、7.8 D、1.82 ③该公司当月实际抵扣的增值税进项税额( )万元。 A、4.68 B、0 C、2.86 D、2.08 ④该公司当月应缴纳增值税( )万元。(保留两位小数) A、27.76 B、31.36 C、26.74 D、27.63 第1空: 第2空: 第3空: 第4空:
第一个题目D完全在境外发生的旅游服务在中国不缴纳增值税。
第2个题目的答案B 进项税转出额=60×17%×(20÷60)=2.6(万元)
第3个题目D 实际抵扣的增值税进项税
第四个额题目的但是A对的这个