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进项税练习 1)不动产购进业务 甲公司为增值税一般纳税人, 2020年6月10日,购进厂房房一栋,发票上注明价值1000万,增值税90万元,以转账支票付清。请作相关购入和第二年的账务处理 2)进项税额转出 甲公司为增值税一般纳税人, 2019年5月10日,向乙公司购进洗发水一批,价款为300000元,增值税39000元,银行承兑支付.商品已入库,6月20日1/3发放给员工作福利,请作相关账务处理

2020-04-29 21:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-04-29 21:59

您好,1)借固定资产1000贷应交税费--应交增值税(进项税额)90贷银行存款1090 第二年只需要正常计提折旧就可以, 2)您好,借管理费用--福利费13000 贷应付职工薪酬--福利费13000,借应付职工薪酬--福利费13000贷应交税费--应交增值税(进项税额转出)13000

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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