你好,可以冲红一张的这个,税款到5月
老师,你好,我公司经营业务需要,2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单,已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元;与此同时因我司票份为每个月25份,不够开具合同所需发票金额,现在要补开2019年12月申报的收入;由于2019年12月时我司公司经营地址在变更,没有办下来租赁凭证,故2019年12月和1月申请超限量未通过;因怕中途有作废等发票,故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入,望贵局批准, 19年12月发生银行流水15098254.35,当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元,当时租赁合同没有办下来,没有办法申请超限量,所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入,如果4月发票全部开对是没错的,关键是有一张开错了,已经跨月了,税款在12月份已领缴了,我现在可以红冲一张吗,税款的话转到那个月里,还是怎么办? 可以把我这张开废的税款,转到五月份吗?
老师您好,公司是2019年八月份成立的小规模,当时基本户里也没有钱,2019年12月份有一笔业务3000元的,12月份先开的票,所以老板就打了100元钱进去,在税务局代开的专票为了可以扣掉税款的!一月份才收到钱,代账公司也给做的应收账款,后面1月份货款到了,没有跟代账公司说也就没做成收入,还在应收上挂着的,但是同时又发生了几笔交易,银行扣了好几月份手续费有250元钱,老板又私自把钱转到自己卡里作为报销费用,这些都没跟代账公司说,他们也没有做账,直到四月份老板不想让他们代账了,就把财务交接过来了,1-3月份的那个季度他们什么也没做,实际上是有发生我跟你描述的这几笔交易的,19年12月份的100元他们也没有做账,现在我想把这个应收账款做平,让老板又打了3000元进去,但是后面该怎么操作我就又糊涂了!2500的还需不需要再打到老板卡里呢?250的手续费又该怎么做呢?不可能再扣掉这些银行费用的呀?所以请教老师
老师您好,想咨询三个问题。我们是做规划设计,没合同,假如年初到年底,一共收到预收账款200万,对方一直不开票说以后再开,我们也为对方服务了,也值他们付的款项,所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是:专业技术服务,请问这200万的无票收入需要交印花税吗?印花税到底是按什么确认交不交?2:以前的工资全入了管理费用,其实在收到预收账款时,人员工资已经是劳务成本了,只是没确认收入,就记入了管理费用,现在12月确认收入时,如果只把本月工资计入劳务成本,这成本费用就太低了,怎么办?还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗?3:公司注册资本10万,确认收入后,弥补以前年度亏损后,净利润假设按100万计算,第一次提取盈余公积金,按10%计算,10万,就会远超(注册资本的50%)5万,那怎么提取,是严格遵照法定提取10%10万,还是只按利润的一半50万来提取10%5万?谢谢,麻烦老师了。
某有限责任公司(以下简称某公司)为增值税一般纳人,企业适用增值税率为13%。以下交易活动中销售价格均不含增值税额。某公司2022年11月份发生相关经济业务如下:(1)11月1日,某公司因急需资金,将一张2022年12月1日到期,面额为600万元,期限6个月的无息商业承兑汇票申请贴现,贴现率为3%,已办妥相关手续,贴现所得已存入银行。该贴现符合金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件。(2)11月12日,向乙公司赊销一批商品,货款为100万元,增值税13万元,规定的付款条件为:“2/10、1/20,N/30”,现金折扣不考虑税,采用净价法核算。(3)11月15日,向丙公司售出2万件商品,单价400元,单位成本300元,增值税发票已开出。协议约定,丙公司应于12月15日前付款,并有权在2023年1月31日前退货。某公司无法根据经验估计退货率,假定商品退回实际发生时可冲减增值税额。(4)11月20日,应付丁公司账款40万元已到期,经协商将其所欠丁公司账款40万元,转为某公司普通股80000股抵付此项债务,某股票每股市价4.5元,每股面值1元,已办妥相关手续。
老师你好,我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整,该费用的发票是在23年2月份开来的,但是当时预提的时候,因为发票没开具,而且当初它家每次都开的普通发票,所以我按含税价预提的费用,23年收到发票后,发现对方开的是专票,小规模企业有一个0.01税率的增值税,因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税,我在冲该笔预提费用时,只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的,剩下的0.1万元无法冲减费用,于是在23年做22年所得税汇算清缴时,把0.1万元做了调增处理,现在是纳税申报的问题解决了,但是在账务上,我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀,因为在23年做冲预提费用时,0.1万元这个部分是做的借进项税金,贷其他应付款,感觉这样重复做了,有什么办法不重复也能正确入账呢,麻烦老师解答下,谢谢
、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。需要做实训
对需要做实训怎么做麻烦你了
、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。
对账、结账实训目的:1、理解和掌握对账、结账的概念、内容、作用;2、掌握对账的方法,能进行账证核对、账账核对。3、掌握月结、季结、年结的方法,能熟练的进行结账。实训材料:总账、明细账、日记账实训内容:1、对账指核对账目。对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、结账:期末按照规定的方法计算出该期账簿记录的发生额合计数和余额,并将其余额结转下期或者转入新账以及划出结账标志的程序和方法;使企业正确计算本期损益,为编制会计报表提供资料。3、三栏式、数量金额式、多栏式账簿的结账。要求:写实训收获:(20分)回答应切题,阐述对账、结账的方法、作用和实训收获。不少于300字答案:答题思路1、通过账证核对、账账核对,理解了对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、理解了为什么要结账(计算当期损益,为编制会计报表提供资料)3、掌握了各种明细账的结账方法;4、掌握了总账的结账方法。5、有什么收获答:对账结账实训报告
对账、结账实训目的:1、理解和掌握对账、结账的概念、内容、作用;2、掌握对账的方法,能进行账证核对、账账核对。3、掌握月结、季结、年结的方法,能熟练的进行结账。实训材料:总账、明细账、日记账实训内容:1、对账指核对账目。对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、结账:期末按照规定的方法计算出该期账簿记录的发生额合计数和余额,并将其余额结转下期或者转入新账以及划出结账标志的程序和方法;使企业正确计算本期损益,为编制会计报表提供资料。3、三栏式、数量金额式、多栏式账簿的结账。要求:写实训收获:(20分)回答应切题,阐述对账、结账的方法、作用和实训收获。不少于300字答案:答题思路1、通过账证核对、账账核对,理解了对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、理解了为什么要结账(计算当期损益,为编制会计报表提供资料)3、掌握了各种明细账的结账方法;4、掌握了总账的结账方法。5、有什么收获答对账结账的实训目的实训材料实训内容
对账、结账实训目的:1、理解和掌握对账、结账的概念、内容、作用;2、掌握对账的方法,能进行账证核对、账账核对。3、掌握月结、季结、年结的方法,能熟练的进行结账。实训材料:总账、明细账、日记账实训内容:1、对账指核对账目。对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、结账:期末按照规定的方法计算出该期账簿记录的发生额合计数和余额,并将其余额结转下期或者转入新账以及划出结账标志的程序和方法;使企业正确计算本期损益,为编制会计报表提供资料。3、三栏式、数量金额式、多栏式账簿的结账。要求:写实训收获:(20分)回答应切题,阐述对账、结账的方法、作用和实训收获。不少于300字答案:答题思路1、通过账证核对、账账核对,理解了对账是查错纠错,防止舞弊的内部控制措施,保证账簿记录的真实、正确、可靠;2、理解了为什么要结账(计算当期损益,为编制会计报表提供资料)3、掌握了各种明细账的结账方法;4、掌握了总账的结账方法。5、有什么收获答案
已知:某企业计划期生产并销售A、B、C三种产品,发生的固定成本总额为37350元,有关资料如下表所示 项目 单价/元 单位变动成本/元 计划销售量/件 A 15 11.25 2000 B 10 6 4000 C 5 2 6000 要求: (1)用加权平均法计算该企业的保本额和各种产品的保本额和保本量; (2)计算实现20750元目标利润的综合销售额和各种产品的保利额和保利量
老师已知2018年-2022年的EVA值,税后经营净利润,资本总额,加权资本成本,怎么算出经济附加值值的增长率均值为多少
企业合并 1:2023年7月25日,甲公司以账面余额900万元、存货跌价准备100万元、公允价值1200万元的库存商品换取乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%。乙公司账面净资产为1300万元。甲公司投资当日“资本公积——资本溢价”为100万元,“盈余公积”为70万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。 2:甲公司定向增发200万股普通股(每股面值1元)作为对价自丙公司手中取得丁公司60%的股权,每股的公允价为10元。甲公司为此支付给券商8万元的发行费用。合并日丁公司账面净资产总额为3000万元。甲公司与丁公司的会计年度和采用的会计政策相同。 要求:分别作出以上业务同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种情况的会计处理
这个第四问怎么做变动损益记多少? (1) 20×8 年 7月 20 日从股票市场购入 F公司发行的股票 50 000 股,作为交易性金融资产进行管理,成交价为每股 5.4 元,另付税费 200 元,款项以存入证券公司的投资款支付。 (2) 20×8年8月20 日F公司宣告发放股利:每股派 0.3 元现金股利,每10股派2股股票股利。9月20日收到现金股利和股票股利。 (3)20×8年9月1日A企业出售股票30000股,成交价为每股5.8元,另付税费120元。 (4)20×8年12月31日A企业持有的F公司股票当日收盘价为4元。 (5)20×9年1月20日出售其余全部股票,实际收到款项80000元。要求:根据以上经济业务编制A企业的有关会计分录。
老师这种情况我也可以直接去红冲,这张发票,税款的话直接退到5月份了是吧
是的,可以直接去冲红的,退税到5月的
老师,那个这家公司5月开始就升级为一般纳税人,对这个没有影响吧?
没有影响的,冲红按照原来的额税率
老师,那我买的票,自己可以冲红吗?
可以自己冲红的这个
老师,怎么把税款退到5月份,有什么流程不[捂脸]
你冲红后拿着发票就可以办理
怎么办理呀?老师,实在抱歉,我不太懂这块,麻烦您了
拿着发票大听办理退税手续就可以的