演示账套

老师，年度汇算清缴的时候出现退税的情况。应补退税额是负的。像这种情况上怎么处理？

2020-05-09 14:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-05-09 15:00

你好，你可以申请退税，如果不申请退税的话，在纳税调整明细表扣除项目的其他里面调增。

快账用户4960 追问 2020-05-09 15:01

因为第一个季度是核定征收，二三季度是查账征收。第一季度亏损。导致的年底汇算清缴。1234季度一共交的3200多。但是总的是亏损的。该调增的已经调整啦！

齐红老师解答 2020-05-09 15:04

第一季度的亏损不允许弥补。

快账用户4960 追问 2020-05-09 15:06

老师，刚刚发快了，现在重新发一次，我的问题是年度汇算清缴的时候出现退税的情况。应补退税额是负的。像这种情况上怎么处理？因为第一个季度是核定征收，二三季度是查账征收。第一季度亏损。导致的年底汇算清缴。1234季度一共交的3200多。但是总的是亏损的。该调增的已经调整啦！

齐红老师解答 2020-05-09 15:10

第一季度的收入成本，你不要加到汇算清缴只是234季度的。

快账用户4960 追问 2020-05-09 15:26

老师那我把管理费用里的折旧调低了这样也可以吧？

齐红老师解答 2020-05-09 15:27

折旧尽量不要调整你，调整你的费用。

快账用户4960 追问 2020-05-09 15:34

因为我这个折旧提的特别高。这样管理费用就高啦！我的费用除了工资电费，那其他一些办公费用之外就属折旧的费用高。

齐红老师解答 2020-05-09 15:35

那你就调整你的折旧金额吧

快账用户4960 追问 2020-05-09 15:38

老师那这样出来的这个汇算清缴，应该交的这个税额，我要做账的话怎么做？没有计提

齐红老师解答 2020-05-09 15:40

预交的时候你没有计提吗？

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