老师，年度汇算清缴的时候出现退税的情况。应补退税额是负的。像这种情况上怎么处理？

因为第一个季度是核定征收，二三季度是查账征收。第一季度亏损。导致的年底汇算清缴。1234季度一共交的3200多。但是总的是亏损的。该调增的已经调整啦！

第一季度的亏损不允许弥补。

老师，刚刚发快了，现在重新发一次，我的问题是年度汇算清缴的时候出现退税的情况。应补退税额是负的。像这种情况上怎么处理？因为第一个季度是核定征收，二三季度是查账征收。第一季度亏损。导致的年底汇算清缴。1234季度一共交的3200多。但是总的是亏损的。该调增的已经调整啦！

第一季度的收入成本，你不要加到汇算清缴 只是234季度的。

老师那我把管理费用里的折旧调低了这样也可以吧？

折旧尽量不要调整你，调整你的费用。

因为我这个折旧提的特别高。这样管理费用就高啦！我的费用除了工资电费，那其他一些办公费用之外就属折旧的费用高。

那你就调整你的折旧金额吧

老师那这样出来的这个汇算清缴，应该交的这个税额，我要做账的话怎么做？没有计提