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从2017年-2019年每年都有固定资产的购进与处置,在汇缴时A105080表中固定资产原值及累计折旧怎么塡?

2020-05-18 16:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-05-18 16:51

你好,A105080中固定资产原值填写2019年底科目余额表上固定资产原值,累计折旧填写科目余额表上的累计折旧余额。

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快账用户9942 追问 2020-05-18 17:04

那本年折旧呢

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快账用户9942 追问 2020-05-18 17:07

你的意思是不是批减少的固定资产的折旧不包括在这表的原值及累计折旧中?

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齐红老师 解答 2020-05-18 17:10

你现在做的是19年的汇算清缴,固定资产原值按你们科目余额表的余额填写,这个数据是减少之后的金额,所以是包括减少之后的,本年折旧就是19年本年计提的折旧,也就是累计折旧贷方计提金额,累计折旧是累计折旧科目的余额。

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快账用户9942 追问 2020-05-18 17:36

比如19年购进1个资产100元,计提80元折旧,19年处置了这资产,那么A105080这表中固产原值写0,本年折旧 写80,累计折旧写0?

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快账用户9942 追问 2020-05-18 18:03

A105080表第4列资产计税基础=第1列资产原值,第5列税收折旧摊销额=第2列本年折旧 摊销额(当不存在纳税调整的情况下)我原来理解这表时把资产原值/本年折旧 /累计折旧都是按发生额塡的,但老师现在说是按余额来塡的,看来是我理解错了

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齐红老师 解答 2020-05-18 20:10

嗯,本年折旧是发生额,资产原值和累计折旧是余额,这个表最终填的数据,资产原值减去累计折旧=固定资产净值,是要和你们资产负债表的固定资产净值一致的。

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快账用户9942 追问 2020-05-19 13:44

好的,谢谢,那去年都做错了,去年的可以作废重报吗

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齐红老师 解答 2020-05-19 14:04

你的意思是你已经所得税纳税申报了是吗?可以补充申报的。

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你好,A105080中固定资产原值填写2019年底科目余额表上固定资产原值,累计折旧填写科目余额表上的累计折旧余额。
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同学你好 填写原值,处置前的原值 2.包含的
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