甲实木地板为增值税的一般纳税人，某年某月生产经营情况如下：实木地板消费税率为5%，成本利润率为5%.外购木材增值税抵扣率为10%，运费增值税税率9%.甲实木地板企业增值税税率为13%1、从油漆厂购进钢琴漆240吨，每吨不含税价1.25万元，取得增值税专用发票注明的货款300万元，税款39万元2、向农业生产者收购木材40吨，收购凭证上注明货款56万元，另支付运费5.45万元。取得运输公司开具的普通发票。木材入库后又将其运往乙地板厂加工白皮地板，取得专用发票，注明税款1.3万元，加工费10万元。乙厂代收代缴了消费税.3、甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用，继续加工上油漆，当月生产实木地板2000箱，销售实木地板1500箱，取得不含税的销售额450万元。4、当月将自产的实木地板200箱用于本企业会议装修。要求（1）计算甲厂当月应缴的增值税（19.95万元）（2）计算甲厂被代收代缴的消费税（3.44万元）（3）计算甲厂当月销售应缴的消费税（23.78万元 ）

热门问答 更多>

• 之前的会计收客户的款是以现金方式入账，实际是今天给的转账支票，我可以把钱转公户，取现金吗

• 请问朴老师，请问89题，金银首饰以旧换新中，售价减旧饰品价格后的销售额，算出销项后，是否可以减进项

• 有固定资产厂房，需要缴纳土地使用税吗？

• 公司借公司钱，本金和利息要分开付款吗？本金备注还款，利息备注利息是吗

• 老师，商贸行业的特点和痛点是什么？

• 老师，请问一下用货币资金外的其他东西入资实收资本，究竟是怎么样的一个流程呀上次老师给我讲，我还是不太明白，谢谢

• 老师，我想问下，员工不想用银行卡收钱，就想用微信和支付宝，公司怎么操作才合规呢

• 请问，现在缴纳2022年7月的土地增值税，分录？计提分录？

• 郭老师，工商想增加经营范围，多个帮助社工机构评估的内容，这块公司那边是哪个大类呢

• 老师，被审计单位存在分包的情况属于什么问题