老师正在计算 请稍等
甲实木地板为增值税的一般纳税人,某年某月生产经营情况如下:实木地板消费税率为5%,成本利润率为5%.外购木材增值税抵扣率为10%,运费增值税税率9%.甲实木地板企业增值税税率为13%1、从油漆厂购进钢琴漆240吨,每吨不含税价1.25万元,取得增值税专用发票注明的货款300万元,税款39万元2、向农业生产者收购木材40吨,收购凭证上注明货款56万元,另支付运费5.45万元。取得运输公司开具的普通发票。木材入库后又将其运往乙地板厂加工白皮地板,取得专用发票,注明税款1.3万元,加工费10万元。乙厂代收代缴了消费税.3、甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用,继续加工上油漆,当月生产实木地板2000箱,销售实木地板1500箱,取得不含税的销售额450万元。4、当月将自产的实木地板200箱用于本企业会议装修。要求(1)计算甲厂当月应缴的增值税(19.95万元)(2)计算甲厂被代收代缴的消费税(3.44万元)(3)计算甲厂当月销售应缴的消费税(23.78万元 )
1、甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2021年5月份有关生产经营情况如下:(1)从油漆厂购进钢琴漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税26万元。(2)向农业生产者收购木材40吨,收购凭证上注明支付收购货款50万元,另支付运输费用5.45万元(含税),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票,木材验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费10万元,增值税1.3万元,甲厂收回实木地板时由乙厂代收代缴了甲厂的消费税(受托方工厂没有同类应税消费品的价格)。(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板,当月生产实木地板2000箱,销售实木地板1500箱,取得不含税销售额500万元。(4)当月将自产实木地板200箱用于本企业会议室装修。(外购农产品按10%扣除率计算进项税额;实木地板增值税税率13%;运费增值税税率9%;实木地板消费税税率5%;实木地板成本利润率5%。所有应认证发票均经过了认证)要求:①、计算甲厂当月应缴的增值税和消费税②、计算乙厂代收代缴的消费税
1、甲实木地板厂为增值税--般纳税人,2021年5月份有关生产经营情况如下:(1)从油漆厂购进钢琴漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税26万元。(2)向农业生产者收购木材40吨,收购凭证上注明支付收购货款50万元,另支付运输费用5.45万元(含税),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票,木材验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费10万元,增值税1.3万元,甲厂收回实木地板时由乙厂代收代缴了甲厂的消费税(受托方工厂没有同类应税消费品的价格)。(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板,当月生产实木地板2000箱,销售实木地板1500箱,取得不含税销售额500万元。(4)当月将自产实木地板200箱用于本企业会议室装修。(外购农产品按10%扣除率计算进项税额;实木地板增值税税率13%;运费增值税税率9%;实木地板消费税税率5%;实木地板成本利润率5%。所有应认证发票均经过了认证①、计算甲厂当月应缴的增值税和销售应缴纳的消费税②、乙厂代收代缴的消费税
练习六甲实木地板厂(增值税一般纳税人)某月生产经营情况如下:1.从油漆厂购进油漆240吨,取得増值税专用发票,注明货款300万元,增值税39万元。2.从农业生产者收购木材40吨,收购凭证上注明收购货款56万元。另支付运输费用5.45万元(含税),取得运输公司开具增值锐专用发票。3.将上述木材全部运往乙地板厂,委托乙地板厂全部加工成未上的头木地板,收到G开出的增值祝专用发票上汪明加费10万元,增值税1.3万元。甲厂收回实木地板时,乙厂代收代缴了뼈鼽嗅端%消费税(Z厂无同类实木地板的销售价格)。4.甲厂将上述委托加工的实木地板的一半,连续生产成高级实木地板,当月生产高级实木地板2000箱,销售高级实木地板1500箱,取得不含税销售额450万元。将本月生产的高级实木地板200箱用于企业职工宿舎装修。货物销增值税说率13%;输版务增值机半9,头不地板月费税率5%,成本利润率5%。要求:1.计算甲厂本月应纳消费税。2.计算本月应纳增值税税额。
三、综合计算题1.甲实木地板厂为增值税一般纳税人,6月业务如下:(1)从油漆厂购进每吨不含税价为1万元的油漆,取得油漆厂开具的增值税专用发票,发票上注明货款为200万元、税款为26万元。(2)向农业生产者收购木材30吨,收购凭证上注明支付贷款42万元,另支付运费3万元,取得运输公司开具的普通发票;木材验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票,发票上注明支付的加工费为8万元、增值税为1.04万元,甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税。(3)将一半委托加工收回的实木地板继续加工上漆,当月生产实木地板2000箱,销售实木地板1500箱,取得不含税销售收入450万元。(4)当月将100箱实木地板用于本企业会议室装修。注:实木地板的消费税税率为5%,成本利润率为5%。要求计算:(1)甲厂应缴的增值税;(2)甲厂被代收代缴的消费税;(3)甲厂应向主管税务机关缴纳的消费税。
老师,公司应付职工薪酬在生产渠道营运资金中占比较多的话可以说明公司内部管理存在问题吗
老师,公司的应付职工薪酬占生产渠道营运资金的第二位,说明什么问题
老师,公司的应付职工薪酬占比较多,且第一为短期薪酬,其次为员工离职后福利,可以说明公司在员工激励方面做的出色,但用营运资金支付职工薪酬存在压力
老师问下,公司其他应付款占比过大,且欠款第一为直营门店备用金,该企业为休闲零食企业,可以说明公司近年来一直注重线下门店的发展,销售方式存在问题吗
老师问下,生产渠道营运资金中的其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大说明了什么问题
老师问下,公司由占用自有资金转为占用供应商的资金,原因是因为公司可能增强了与供应商的谈判能力,从而延迟付款吗
老师问下,公司的其他应付款欠款第一名为直营门店备用金,应付职工薪酬占比第一为短期薪酬,其他应付款占比第一为供应商保证金说明什么
老师好!请问非成品油与非成品油调和需要缴消费税吗?
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老师,供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
1.购进钢琴漆进项税额39W,收购木材进项税56*10%=5.6,加工取得进项1.3. 销项税额450*13%=58.5 增值税=销项-进项=58.5-39-5.6-1.3=12.6 2.组成计税价格:(56%2B5.45%2B10)/(1-5%)=75.21 代扣代缴消费税为75.21*5%=3.76 3.当月销售应缴纳消费税为:450*5%-3.75*50%=20.625
同学第三问更正一下:450*5%%2B450/1500*200*5%-3.76*50%=23.62
老师,每个小题括号里的数字是答案。计算步骤是怎么样的呢?
你这个答案老师看了,有点问题,第一问题目中:“取得运输公司开具的普通发票”是不得抵扣进项税额的,你的答案计算时抵扣了进项。第二问委托加工按照组成计税价格计算答案为3.76。