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Q

职工薪酬这个表怎么填啊是按一年计提的金额填还是最后一个月

2020-05-23 17:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-05-23 17:08

账载金额按你计提应付职工薪酬贷方，这个2019年计提这个2020.5.31号之前都发话，税收金额=实际发生额=应付职工薪酬贷方国家税务总局公告2015年第34号国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

账载金额按你计提应付职工薪酬贷方，这个2019年计提这个2020.5.31号之前都发话，税收金额=实际发生额=应付职工薪酬贷方国家税务总局公告2015年第34号国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

快账用户7412 追问 2020-05-23 17:13

我是按照报表上填的比如说应付职工薪酬是1000 我就直接填的1000 因为我们是代账公司很多家我怕填错了

齐红老师解答 2020-05-23 17:16

那这个12月几时发不知道吗，一般是1月，这个取得是贷方这个

快账用户7412 追问 2020-05-23 17:36

贷方没有数字，因为之前的账都不是我经手的，所以我是直接按最后一个月的账面计提数来的

齐红老师解答 2020-05-23 19:09

那就应付职工薪酬工资做汇算清缴，没有通过这就取费用下面二级科目工资这填写税收金额=实际发生额=账载金额

你好；写期末数据；直接看你12末的负债表来写就行了。

2023-05-22

职工薪酬账载金额是按权责发生制计提的金额，实际发生金额是应付职工薪酬借方的发放金额，不是贷方金额。若 2024 年最后一月工资在 2025 年 1 月发，2024 年账载金额包含此工资，实际发生和税收金额不包含，三者通常不一致。若当年计提薪酬全在当年发放，账载、实际发生和税收金额可一致。

2025-05-14

您好，应当是应付职工薪酬工资贷方发生额

2022-04-02

你好！你能截图来看下吗？按实际计提的金额来填就好了

2023-03-03

你好；你奖金也得计入工资里面去的；只是没有计提的话；先只写你们计提的应付职工薪酬-工资贷方累计金额即可

2022-05-23

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