以前三年累计亏损有三百万，今年有一百万的亏损。这个月有五百万的收入，这个税我们怎么交
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
可以弥补亏损后交纳税款的
2020-05-23 22:15
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你好老师，咨询一下，我们单位4月底小规模升为一般纳税人，5月1日生效。4月还是按小规模申报缴纳税款，4月含税收入30万，账务处理如下，借：银行存款30万，贷：主营业务收入297029.7应交税费-增值税销项税2970.3，减免2%税率为5940.6元，借，应交税费—应交增值税-减免税5940.6，贷：营业外收入-减免税额5940.6元，还需要做什么分录吗？应交税费这边就不对 问
你好，小规模的增值税是减免的，那么全部应该计入营业外收入。 答
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老师：是按税务登记的日期还是开票的日期？ 问
你好，不太明白你的意思。 答
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养老保险为什么补缴不了？ 问
你好，有时间限制的，超过规定的时间是补不了，你可以咨询一下当地社保局。 答
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2019年1月1日，公司支付价款2200万元购入某C公司同日发行的4年期债券，另支付手续费等20万元，面值为2000万元，票面利率为10%，每年支付利息一次，甲公司准备持有至到期。通过计算，该债券实际利率为6%。作出购入、每年末计息及进行利息调整及到期时的相关会计处理。 问
借，债权投资～面值2000 债权投资～利益调整200 贷，银行存款2200 答
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我是一个快手主播，去年挣的4万多元，今年听税务局的会给我退9千多元的税款，是真的吗？ 问
你好，你下载个税APP，去操作就知道可以退多少钱了 答
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问：你好老师，咨询一下，我们单位4月底小规模升为一般纳税人，5月1日生效。4月还是按小规模申报缴纳税款，4月含税收入30万，账务处理如下，借：银行存款30万，贷：主营业务收入297029.7应交税费-增值税销项税2970.3，减免2%税率为5940.6元，借，应交税费—应交增值税-减免税5940.6，贷：营业外收入-减免税额5940.6元，还需要做什么分录吗？应交税费这边就不对
答：你好，小规模的增值税是减免的，那么全部应该计入营业外收入。
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问：老师：是按税务登记的日期还是开票的日期？
答：你好，不太明白你的意思。
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问：养老保险为什么补缴不了？
答：你好，有时间限制的，超过规定的时间是补不了，你可以咨询一下当地社保局。
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问：2019年1月1日，公司支付价款2200万元购入某C公司同日发行的4年期债券，另支付手续费等20万元，面值为2000万元，票面利率为10%，每年支付利息一次，甲公司准备持有至到期。通过计算，该债券实际利率为6%。作出购入、每年末计息及进行利息调整及到期时的相关会计处理。
答：借，债权投资～面值2000 债权投资～利益调整200 贷，银行存款2200
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问：我是一个快手主播，去年挣的4万多元，今年听税务局的会给我退9千多元的税款，是真的吗？
答：你好，你下载个税APP，去操作就知道可以退多少钱了
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问：快手所得税什么时候能退啊
答：你好，一般你申请成功的3-5个工作日
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问：转让金融商品是销项税额是卖出价—买入价不能扣除手续费，为什么手续费确定专用发票又可以作为进项税抵扣？是扣额法跟扣税法区别？
答：您好，同学。 你这手续费没扣，所以这进项才可抵扣的
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问：企业从开业起就没有营业收入 现注销时清算报表能否填写0
答：一直没有的话 是只能填0的哦
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问：老师，您好，我问一下，上个月库存商品余额在贷方，本月我要将库存商品余额调整至0，并将其计入管理费用，应该咋样做分录
答：你好，这样做调整分录，借；库存商品，贷；以前年度调整——管理费用
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问：2日， 银行转来润泽公司的托收凭证，附来增值税专用发票，开列冰冻水饺2 00袋，每袋9元,货款18 000元， 增值税额2340元， 代垫远费200元 (含税) 经查验与合同相符，当即承付。
答：借库存商品18200 应交税费…应交增值税（进项税额）2340 贷银行存款20540
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