在今年年调整了以前年度损益调整，未分配利润增加亏损了300多万，做企业所得税汇算清缴的时候该填哪里呢？我这里显示前一年度还是以前的数据，应该吧这三百多万加到以前亏损取吗？
你好，具体的调整了什么业务的？
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老师，我们公司收到了去年的企业所得税退税，应该怎么做账呢？我做的是 借：银行存款，贷：以前年度损益调整 然后，借：以前年度损益调整 贷：利润分配~未分配利润，这样这笔钱又加到今年的利润里来算今年的所得税了，这样做对吗？
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老师，我现在准备做2022年企业所得税汇算清缴，我在2022年10月的时候做了这样一笔分录（补2021年忘记出库）借：以前年度损益调整5万贷原材料5万、借：利润分配-未分配利润5万贷：以前年度损益调整5万，我现在做2022年汇算清缴，需要做什么吗？意思就是需要填哪些表调增还是调减的吗？
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在今年年调整了以前年度损益调整，未分配利润增加亏损了300多万，做企业所得税汇算清缴的时候该填哪里呢？我这里显示前一年度还是以前的数据，应该吧这三百多万加到以前亏损取吗？
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你好老师，我跨年度调增了成本，以前年度损益调整有增加，但是有亏损，也交不到所得税，但是调整的成本，在利润表里有体现，有个➕以前年度损益调整后才是我的利润。但是报税季报的表里面没有这个+以前年度损益调整应该把这个数填在哪里呢？
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4.某企业筹资长期资金500万元，发行长期债券2万张，每张面值100元，票面利率8%，筹资费率2％，所得税率25%以面值发行优先股10万股，每股10元，筹资费率3%，股息率10%;以面值发行普通股150万股，每股1元，筹资费率4%，第一年末每股股利0.08元，股利预计年增长率为5%;留存收益50万元。要求;计算企业加权平均资金成本。
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小张开了一家云吞店，每月固定开销为房租5000元，平均每碗云吞的可变成本为2元，每月的云吞销售量为1000碗，求这家云吞店的盈亏平衡点和停止营业点的价格
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产品品种产品品种直接材料直接人工制造费用合计月初在产品成本甲产品3100200020007100本月发生费用甲产品200007000800035000
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五、论述题消费信贷、个人所得税、房地产投资
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4、李先生今年35岁，月税后收入16000元，年终奖税后3万元。妻子今年32岁，每月税后收入65000元。孩子吴小天4岁，上幼儿园。李先生夫妇目前主要的保障来自于社保，均无其他商业保险。根据所学知识回答以下问题：（1）社会保险的特点是什么？（2）结合生命周期分析吴先生及其妻子、孩子当下的保险需求。（3）根据保险规划的基本原则，请列出吴先生一家购买家庭保险是家庭成员的先后顺序。
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、北京的李先生听朋友说炒股赚钱比较容易，于是把全部积蓄拿出来进行股票投资。2020年10月李先生以每股15元的价格买下了某上市公司的股票1万股，此后，该股票一路狂跌，一度跌破发行价。无奈之下，李先生只好“忍疼割肉”，以每股元的价格将该股票全部抛出，损失惨重。根据所学知识，请对李先生投资股票失利的经历进行分析评价。
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2、被保险人李某，是某小学学生。2022年9月1日，张母为其投保了某保险公司的综合医疗险，保险期限为1年，责任期限为180天，保险金额10万元，免赔额900元。2023年的2月11日，张某放鞭炮时手和脸被严重炸伤，随即被送往医院治疗，其家长向保险公司报案。3月14日，张某出院，住院花费医疗费用33670元，保险公司赔付30234元，对此张某的父母非常不满，但经过保险公司有关人员的耐心解释，他们表示理解。2023年8月2日，张某再次住进医院，做植皮手术，8月18日出院，花去医疗费用16662元。按照保险合同责任期限的规定，保险公司只对被保险人8月10日以前的医疗费用进行补偿。被保险人不服，认为住院的医疗费用都应予以补偿。根据所学知识回答如下问题：（1）根据生命周期分析张某该阶段的保险需求如何。（2）根据所学知识分析，保险公司只对被保险人8月10日以前的医疗费用进行补偿是否合理。
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长期待摊费用（关于两年多土地租金），把前期的待摊一并摊销了
你好，这个是有发票的吗？如果有发票的，纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
前期分了年度开了普通发票的，后来作废开了专票。这300多万租金是闲置状态发生的，没法资本化，在22年底一次补摊销了
那就可以的，可以填写的。
谢谢！30栏是其他，这个是什么意思？
你好，这就是纳税调增或者调减的业务。
账载金额是调增税收金额调减。
老师，这个以前年度损益调整300多万租金，是不是需要调整折旧摊销表里面阿？
对的，是的，在第五列里面体现的。
在第五列里面增加就可以了。
这个表吗？我这个填对了吗
2022年你帐上谈笑了吗？如果没有的话，第二你也不要填写。
账上按这个摊销了
二列填写管理费用的，然后以前年度损益调整，再增加到第五列。
这么解释吧，第二列填写你账上摊销的，摊销的当期损益的，第五列是允许抵扣企业所得税的。
我这个填对了吗，我觉得应该对的了，随时是补一次性摊销了前两年的租金
这是正确的，但是金额没法给你判断。
老师，我想再问一下，22年做了租金摊销是19-21年度的，所得税弥补亏损这300万能把以前年度损益加到22年么？还是要分三年去更正申报阿
你能修改之前的，修改之前的修改不了的话，可以做到今年可以影响你的利润。可在你的弥补亏损明细表里面体现。
22年亏损五十多万，以前年度损益三百多万如果调整到22年不好调了，集团合并了。 22年所得税汇算表里面能有办法吗？
在今年调整 汇算清缴的时候纳税调减，然后影响你2022年的利润