)2018年12月22日，购入一台不需要安装的生产用M设备，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为19.2万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付，预计该设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，你具体疑问是？
2020-05-24 12:10
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你好老师，咨询一下，我们单位4月底小规模升为一般纳税人，5月1日生效。4月还是按小规模申报缴纳税款，4月含税收入30万，账务处理如下，借：银行存款30万，贷：主营业务收入297029.7应交税费-增值税销项税2970.3，减免2%税率为5940.6元，借，应交税费—应交增值税-减免税5940.6，贷：营业外收入-减免税额5940.6元，还需要做什么分录吗？应交税费这边就不对 问
你好，小规模的增值税是减免的，那么全部应该计入营业外收入。 答
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老师：是按税务登记的日期还是开票的日期？ 问
你好，不太明白你的意思。 答
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养老保险为什么补缴不了？ 问
你好，有时间限制的，超过规定的时间是补不了，你可以咨询一下当地社保局。 答
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我是一个快手主播，去年挣的4万多元，今年听税务局的会给我退9千多元的税款，是真的吗？ 问
你好，你下载个税APP，去操作就知道可以退多少钱了 答
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快手所得税什么时候能退啊 问
你好，一般你申请成功的3-5个工作日 答
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问：你好老师，咨询一下，我们单位4月底小规模升为一般纳税人，5月1日生效。4月还是按小规模申报缴纳税款，4月含税收入30万，账务处理如下，借：银行存款30万，贷：主营业务收入297029.7应交税费-增值税销项税2970.3，减免2%税率为5940.6元，借，应交税费—应交增值税-减免税5940.6，贷：营业外收入-减免税额5940.6元，还需要做什么分录吗？应交税费这边就不对
答：你好，小规模的增值税是减免的，那么全部应该计入营业外收入。
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问：老师：是按税务登记的日期还是开票的日期？
答：你好，不太明白你的意思。
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问：养老保险为什么补缴不了？
答：你好，有时间限制的，超过规定的时间是补不了，你可以咨询一下当地社保局。
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问：我是一个快手主播，去年挣的4万多元，今年听税务局的会给我退9千多元的税款，是真的吗？
答：你好，你下载个税APP，去操作就知道可以退多少钱了
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问：快手所得税什么时候能退啊
答：你好，一般你申请成功的3-5个工作日
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问：转让金融商品是销项税额是卖出价—买入价不能扣除手续费，为什么手续费确定专用发票又可以作为进项税抵扣？是扣额法跟扣税法区别？
答：您好，同学。 你这手续费没扣，所以这进项才可抵扣的
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问：你好想咨询一下点问题，
答：您好，请提出您的问题，答疑老师帮您解答
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问：老师，请问申报残保金的金额包含年终奖吗？
答：你好，包含的，
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问：我厂是农村专业合作社，我们种植木耳菌棒，有一部份是出售的，一部分是自己培养出木耳，怎么做会计分录呢？
答：你好，同学。 你这直接出售就正常确认收入结转成本就是了的。 培养木耳，这是属于农业生产成本，你是正常按生产加工处理。
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问：怎么才能查到19年12月的申报内容？因为我们这个小规模公司是12月份才注册的
答：你好，可以登录电子税务局——点击申报情况查询——选择所属期为2019年12月份，然后点击查询就是了
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