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、2019年2月18日,思南公司(一般纳税人)购进一批商品500件,每件1200元,计600000元,增值税额78000元,以转账支票付讫,商品也已验收入库。3月6日公司决定拿出150件用于奖励优秀员工。3月8日发放。

59 2020-05-29 18:26
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好 借,库存商品600000 借,应交税费——应增进78000 贷,银行存款768000 借,管理费用203400 贷,应付职工薪酬203400 借,应付职工薪酬203400 贷,库存商品180000 贷,应交税费——应增(进转出)23400

2020-05-29 18:32
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追问: 商场零售金银首饰取得含税销售额10.17万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额3.39万元,商场实际收取的含税金额是2.26万元。试计算该商场零售金银首饰应缴纳的消费税、增值税和城建税。

2020-05-29 18:43
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齐红|官方答疑老师

回答:你好 缴纳的增值税=(10.17减5.65加上2.26)/(1加上13%)*13%=0.78 消费税=(10.17减5.65加上2.26)/(1加上13%)*5%=3 城建税=(0.78加上3)*7%

2020-05-29 18:58
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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