某公司2018年度税前会计利润为9000000元，所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元，职工福利费100000元，工会经费20000元，职工教育经费30000元；经查，当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金，当年国债利息收入300000元，已计入利润，假定公司全年无其他纳税调整因素。（职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%）要求：完成以下计算或会计处理：（1）计算企业应纳税所得额。（2）计算企业应交所得税。（3）编制计提应交所得税的会计分录。（4）将所得税转入“本年利润”账户。（5）计算企业净利润。（6）结转净利润。（7）按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。（8）按净利润40%分配投资者利润。（9）结转已经分配利润。（10）计算企业年末未分配利润。评分标准：(1)数字计算正确，会计分录正确得满分;(2)数字计算错误，会计分录正确得该小题的60%分值；(3)数字计算正确，会计分录错误得该小题的60%分值；(4)未写明细账户的扣减该小题20%
1.福利费扣除限额的计算 600000*14%=84000 纳税调增100000-84000=16000
-
Q
某公司2018年度税前会计利润为9000000元，所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元，职工福利费100000元，工会经费20000元，职工教育经费30000元；经查，当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金，当年国债利息收入300000元，已计入利润，假定公司全年无其他纳税调整因素。（职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%）要求：完成以下计算或会计处理：（1）计算企业应纳税所得额。（2）计算企业应交所得税。（3）编制计提应交所得税的会计分录。（4）将所得税转入“本年利润”账户。（5）计算企业净利润。（6）结转净利润。（7）按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。（8）按净利润40%分配投资者利润。（9）结转已经分配利润。（10）计算企业年末未分配利润。评分标准：(1)数字计算正确，会计分录正确得满分;(2)数字计算错误，会计分录正确得该小题的60%分值；(3)数字计算正确，会计分录错误得该小题的60%分值；(4)未写明细账户的扣减该小题20%
-
Q
某公司2018年度税前会计利润为9000000元，所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元，职工福利费100000元，工会经费20000元，职工教育经费30000元；经查，当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金，当年国债利息收入300000元，已计入利润，假定公司全年无其他纳税调整因素。（职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%）要求：完成以下计算或会计处理：（1）计算企业应纳税所得额。（2）计算企业应交所得税。（3）编制计提应交所得税的会计分录。（4）将所得税转入“本年利润”账户。（5）计算企业净利润。（6）结转净利润。（7）按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。（8）按净利润40%分配投资者利润。（9）结转已经分配利润。（10）计算企业年末未分配利润。评分标准：(1)数字计算正确，会计分录正确得满分;(2)数字计算错误，会计分录正确得该小题的60%分值；(3)数字计算正确，会计分录错误得该小题的60%分值；(4)未写明细账户的扣减该小题20%
-
Q
某公司2018年度税前会计利润为9000000元，所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元，职工福利费100000元，工会经费20000元，职工教育经费30000元；经查，当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金，当年国债利息收入300000元，已计入利润，假定公司全年无其他纳税调整因素。（职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%）要求：完成以下计算或会计处理：（1）计算企业应纳税所得额。（2）计算企业应交所得税。（3）编制计提应交所得税的会计分录。（4）将所得税转入“本年利润”账户。（5）计算企业净利润。（6）结转净利润。（7）按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。（8）按净利润40%分配投资者利润。（9）结转已经分配利润。（10）计算企业年末未分配利润。评分标准：(1)数字计算正确，会计分录正确得满分;(2)数字计算错误，会计分录正确得该小题的60%分值；(3)数字计算正确，会计分录错误得该小题的60%分值；(4)未写明细账户的扣减该小题20%
-
Q
某公司2018年度税前会计利润为9000000元，所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元，职工福利费100000元，工会经费20000元，职工教育经费30000元；经查，当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金，当年国债利息收入300000元，已计入利润，假定公司全年无其他纳税调整因素。（职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%）要求：完成以下计算或会计处理：（1）计算企业应纳税所得额。（2）计算企业应交所得税。（3）编制计提应交所得税的会计分录。（4）将所得税转入“本年利润”账户。（5）计算企业净利润。（6）结转净利润。（7）按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。（8）按净利润40%分配投资者利润。（9）结转已经分配利润。（10）计算企业年末未分配利润。评分标准：(1)数字计算正确，会计分录正确得满分;(2)数字计算错误，会计分录正确得该小题的60%分值；(3)数字计算正确，会计分录错误得该小题的60%分值；(4)未写明细账户的扣减该小题20%
-
Q
某公司2018年度税前会计利润为9000000元，所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元，职工福利费100000元，工会经费20000元，职工教育经费30000元；经查，当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金，当年国债利息收入300000元，已计入利润，假定公司全年无其他纳税调整因素。（职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%）要求：完成以下计算或会计处理：（1）计算企业应纳税所得额。（2）计算企业应交所得税。（3）编制计提应交所得税的会计分录。（4）将所得税转入“本年利润”账户。（5）计算企业净利润。（6）结转净利润。（7）按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。（8）按净利润40%分配投资者利润。（9）结转已经分配利润。（10）计算企业年末未分配利润。评分标准：(1)数字计算正确，会计分录正确得满分;(2)数字计算错误，会计分录正确得该小题的60%分值；(3)数字计算正确，会计分录错误得该小题的60%分值；(4)未写明细账户的扣减该小题20%
热门问答 更多>
-
2020年1月2日，甲公司以发行1200万股普通股（每股面值1元）为对价，取得同一母公司控制的乙公司60％股权，当日乙公司净资产账面价值为8200万元，其中：实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元，乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元；提取盈余公积200万元，宣告发放现金股利300万元，考虑留存收益的恢复。要求：编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
-
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
-
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
-
企业向个人销售闲置二手车，二手车交易市场已经开完发票了，企业还需要开发票吗
-
企业向个人销售闲置二手车，企业必须开局销项发票吗
-
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
-
付现所得税在哪里看得到
-
旅游公司内账，公司主营业务是旅游线路报名收入，公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产，给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗？还是计入销售费用低值易耗品
-
旅游公司内账，我们公司有一个小超市卖一些特产，然后购入的塑料袋给客户装东西，计入什么科目？
-
1月业务收入财务会计440357.30元，预算会计174584.57元，在2.0系统记账，提示差额174584.57元。数录得正确，这怎么操作
请使用微信扫一扫登录
工会经费扣除限额的计算 600000*2%=12000 纳税调整20000-12000=8000
教育经费扣除限额600000*8%=48000全额扣除
税收滞纳金不可以扣除，纳税调增10000
国债利息免税，纳税调增300000
应纳税所得额的计算 9000000+16000+8000+10000-300000=8734000
（2）计算企业应交所得税 8734000*25%=2183500
3）编制计提应交所得税的会计分录 借所得税2183500 贷应交税费～应交所得税2183500
4）将所得税转入“本年利润”账户 借本年利润2183500 贷所得税2183500
5）计算企业净利润的 8734000-2183500=6550500
（6）结转净利润。 借本年利润6550500 贷利润分配6550500
7）按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。 借利润分配未分配利润982575 贷盈余公积~法定盈余公积655050 ～任意盈余公积327525
（8）按净利润40%分配投资者利润。 借利润分配～分配现金股利2620200 贷应付股利2620200
9）结转已经分配利润。 借利润分配未分配利润 贷利润分配
（10）计算企业年末未分配利润 6550500-2620200-327525