老师，我想问一下，当月开票，下月才申报纳税，应该怎么做增值税的分录呢？

老师，那具体分录怎么做呢

在不，老师

月末销项大于进项，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值

这里面我有个问题不明白，像我们销售货物，借：银行存款，贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税-销项税，这么做的话，销项税岂不是没有没冲掉

不是的，年底我们会直接结转平的哈，月末的处理实际上应交增值税已经是0了，转到未交增值税里，年底再把应交增值税里的科目结转平就行

老师能不能举个例子，我知道这么做，但是不明白

老师在吗

比如你这个月认证了500，销项税是600那么结转时借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100，贷：应交税费-未交增值100

老师。那到下个月交的时候就是借应交税费-未交增值税100，贷银行存款100对吧