你好,1.借:应收账款580000 贷:预计负债100000 主营业务收入400000 应交税费-应交增值税(销项税)80000 借:主营业务成本320000 应收退货成本80000 贷:库存商品400000 2.借:主营业务收入25000贷:预计负债25000 借:应收退货成本20000 贷:主营业务成本20000 3.借:预计负债75000 贷:主营业务收入75000 借:主营业务成本60000 贷: 应收退货成本60000 ①公司没退货 借:预计负债50000 贷:主营业务收入50000 借:主营业务成本40000 贷: 应收退货成本40000 ②公司重新退回商品八件 借:预计负债50000 应交税费-应交增值税(销项税)8000*16% 贷:主营业务收入42000 应收账款(差额) 借:主营业务成本32000 库存商品8000 贷: 应收退货成本40000 ③公司实际退回商品100件 借:预计负债50000 应交税费-应交增值税(销项税)50000*16% 贷:应收账款(差额) 借:库存商品40000 贷: 应收退货成本40000 ④公司实际退货商品130件 借:预计负债50000 主营业务收入15000 应交税费-应交增值税(销项税)65000*16% 贷:应收账款(差额) 借:库存商品52000 贷: 应收退货成本40000 主营业务成本12000
2017年10月20,华联公司向乙公司赊销a商品1000件,a商品单位成本为400元,单位售价为500元,增值税专用发票上列明的增值税税额为八万元,根据合同规定,商品赊销期为一个月,10月20日之前,有公司因结亲全部价款,公司合同同时约定华联公司给公司六个月的失效期,在2018年4月20日之前,乙公司有权将未售出的商品退回,根据以往经验,华联公司在发出商品事,估计该批商品退货率为20%华联公司每季度末对退护绿重新估计2017年12月31日,华联公司重新估计退货率为25%,2018年3月31日,华联公司重新退货率为10%,2018年4月20日退货期满,如果公司没退货,二一公司重新退回商品八件,三一公司实际退回商品100件,四一公司实际退货商品130减,请根据上述条件编制,华联公司会计分录
2017年10月20日,华联公司向乙公司赊销a商品1000件,a商品单位成本为400元,单位售价为500元,增值税专用发票上列明的增值税税额为80000元,根据合同规定,商品赊销期为一个月,10月20日之前,有公司结清全部价款,公司合同同时约定华联公司给公司六个月的试销期,在2018年4月20日之前,乙公司有权将未售出的商品退回,根据以往经验,华联公司在发出商品时,估计该批商品退货率为20%,华联公司每季度末对退货率重新估计2017年12月31日,华联公司重新估计退货率为25%,2018年3月31日,华联公司重新退货率为10%,2018年4月20日退货期满,如果①公司没退货,②公司重新退回商品八件,③公司实际退回商品100件,④公司实际退货商品130件,请根据上述条件编制,华联公司会计分录
6.主观题 (15分) 2017年10月20日,星海公司向乙公司赊销A商品1 000件。A商品单位生产成本为400元,单位售价为500元,增值税专用发票上列明的增值税税额为65 000元。根据合同约定,商品赊销期为1个月,11月20日之前乙公司应结清全部价款;合同同时约定,星海公司给乙公司提供6个月的试销期,在2018年4月20日之前,乙公司有权将未售出的商品退回星海公司,星海公司根据实际退货数量,给乙公司开具红字的增值税专用发票并退还相应的货款。根据以往的营业经验,星海公司在发出商品时估计该批商品的退货率为20%。星海公司每季季末对退货率进行重新评估。2017年12月31日,星海公司重新估计的退货率为25%;2018年3月31日,星海公司重新估计的退货率为10%。 要求:编制星海公司附有销售退回条款销售的下列会计分录。 (1)2017年10月20日,星海公司发出商品并开出增值税专用发票,估计退货率为20%。 (2)2017年11月20日,收到货款。 (3)2017年12月31日,星海公司重新估计的退货率为25% (4)2018年3月31日,星海公司重新估计的退货率为10% (5)2018年4月20日,退货期届满。假定乙公司没有退货
2×17年9月12日,华联实业股份有限公司向D公司销市商品2000件单估售价300元单位生产成本250元。华联公司发出商品并开出增值税专用发票,专用发票上列明的增值税额为78000元,货款已如数收存银行,该批商品的控别权同时转移给了D公司。根据合同约定,华联公司给D公司提供了6个月形试销期,在2×18年3月15日之前,D公司有权资将未售出的商品退回华联公司,华联公司根据实际退费数量,给D公司开具红字的增值税专用发票并退还相应的贷款.根据以往的经验,华联公司在发应商品时估计该批商品的退货率为20%(即退到400售商品):2x17年17月31日,华联公司对退货率进行了重新评估,根据D公司对商品的销售情况等最新证据,华联公司认为只有5%的商品会被退回(等道回100件商品)要求:《1》2x17年9月15日,编据华章公司发出商品并收到版款时的会计分录。(2)2×17年12月31日,编制华联公司对退货率进行重新评估时的会计分录(3)2×18年3月15日,编制退货期届满时的会计分录①假定D公司没有退货。②假定D公司实际退回6
2017年,9月15日,华联实业有限公司向F公司销售商品2000件,单位售价300元,单位成本250元,增值税96000元,根据合同,有六个月的试用期,根据以往经验,华联公司估计退货率为20%,2017年末,华联公司重新估计了退货率,估计为5%。要求做出以下分录(1)2017年9月15日销售商品(2)2017年末重新估计退化率(3)2018年3月15日退货期满,实际退货60件
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?