你好,明早把计算过程发给你
甲企业为增值税一般纳税人, 2018年和 2019 年发生如下与交易性金融资产 相关的经济业务: (1)2018年4月3日,从深圳证券交易所购入乙企业股票 20000股,该 股票的公允价值为 910000元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利 10000元。另支付相关交易费用 3000元,取得的增值税专用发票上注明的增值 税税额为 180元,发票已通过税务机关认证。甲企业将该股票划分为交易性金融 资产。 (2)2018年4月20日,收到购买价款中的股利 10000元。 (3)2018年6月30日,甲企业持有乙企业股票的市价为 920000元。 (4)2018年12月 31日,甲企业持有乙企业股票的市价为 890000元。 (5)2019年3月15日,乙企业宣告以每股 0.2元发放上年度的现金股利。 (6)2019年3月20日,甲企业收到乙企业向其发放的现金股利,假定股利 不考虑相关税费。 (7)2019年7月18日,甲企业将持有的乙企业股票全部出售,售价为 1006000元,并缴纳转让金融商品应交增值税(要求自行计算)。 要求:根据以上资料编制会计分录。
I [例题综合题]甲企业为增值税- 般纳税人,2018年和2019年发生如下与交易性金融资产相 关的经济业务: (1)2018年4月3日,从深圳证券交易所购入乙企业股票200000股,该股票的公允价值为90000 元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利10000元。另支付相关交易费用3000元,取得的增值税 专用发票上注明的增值税税额为180元,发票已通过税务机关认证。甲企业将该股票划分为交易性 金融资产。 (2) 2018年4月20日,收到购买价款中的股利10000元。 (3)2018年6月30日,甲企业持有乙企业股票的市价为920000元。 (4)2018年12月31日,甲企业持有乙企业股票的市价为890000元。 (5)2019年3月15日, 乙企业宣告以每股0.2元发放上年度的现金股利。 (6) 2019年3月20日,甲企业收到乙企业向其发放的现金股利,假定股利不考虑相关税费。 (7) 2019年7月18日,甲企业将持有的乙企业股票全部出售,售价为100元,并缴纳转 让金融商品应交增值税(要求自行计算)。 要求:根据以上资料编制会计分录。(自己动手 编制会计分录)
甲企业为增值税一般纳税人,2018年和2019年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:(1)2018年4月3日,从深圳证券交易所购入乙企业股票20000股,该股票的公允价值为910000元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利10000元。另支付相关交易费用3000元,取得的增值税专用发票.上注明的增值税税额为180元,发票已通过税务机关认证。甲企业将该股票划分为交易性金融资产。(2)2018年4月20日,收到购买价款中的股利10000元。(3)2018年6月30日,甲企业持有乙企业股票的市价为920000(4)2018年12月31日,甲企业持有乙企业股票的市价为890000元。(5)2019年3月15日,乙企业宣告以每股0.2元发放上年度的现金股利。(6)2019年3月20日,甲企业收到乙企业向其发放的现金股利,假定股利不考虑相关税费。(7)2019年7月18日,甲企业将持有的乙企业股票全部出售,售价为1006000元,并缴纳转让金融商品应交增值税(要求自行计算)。要求:根据以上资料编制会计分录。
2)2018年4月20日,收到购买价款中的股利10000元(3)2018年6月30日,甲企业持有乙企业股票的市价为920000元。(4)2018年12月31日,甲企业持有乙企业股票的市价为890000元。(5)2019年3月15日,乙企业宣告以每股0.2元发放上年度的现金股利。(6)2019年3月20日,甲企业收到乙企业向其发放的现金股利,假定股利不考虑相关税费。(7)2019年7月18日,甲企业将持有的乙企业股票全部出售,售价为1006000元,并缴纳转让金融商品应交增值税(要求自行计算)。要求根据以上资料编制会计分录。
甲企业为增值税一般纳税人,2019年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:(1)5月11日,从上海证券交易所购入以企业股票20000股,按照股票公允价值支付购买价款918000元,购买时甲企业得知以企业曾于5月3日宣告分派现金股利18000元,但尚未发放。另外,甲企业支付给.上海证券交易所相关交易费用3000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为180元,发票已通过税务机关认证。甲企业将该股票划分为交易性金融资产。(2)5月15日,甲企业实际收到乙企业发放的现金股利18000元。(3)6月30日,甲企业持有乙企业股票的市价为910000元。(4)7月6日,乙企业宣告以每股0.8元发放上年度的现金股利。7月10日,甲企业收到乙企业向其发放的现金股利,假定股利不考虑相关税费。(5)7月18日,将持有的乙企业股票出售10000股,售价为506000元,转让该金融商品应交增值税为2660.38元。
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
1.借交易性金融资产—成本900000 应收股利10000 投资收益3000 应交税费进项税额180 贷其他货币资金913180
2.借其他货币资金10000 贷应收股利10000
3.借交易性金融资产—公允价值变动20000 贷公允价值变动损益20000
4.借公允价值变动损益30000 贷交易性金融资产—公允价值变动30000
5.借应收股利4000 贷投资收益4000
6.借其他货币资金4000 贷应收股利4000
7.借其他货币资金1006000 交易性金融资产公允价值变动10000 贷交易性金融资产成本900000 投资收益216000
借投资收益216000/1.06*6% 贷应交税费—转让金融资产增值税