资料分析题。（29分）1.某公司为增值税一般纳税人，2019年7月有关增值税的生产经营业务如下：（1）从甲企业（小规模纳税人）购进设备维修用零部件，取得甲企业开具的普通发票，注明价款93600元。（2）从当地农民专业合作社购进一批免税农产品，取得经主管税务机关批准使用的收购凭证，注明价款400000元。（3）从外地乙企业购进生产用原材料一批，取得增值税专用发票注明货款1000000元，税额13000元。原材料由该公司自行组织运输，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费20000元，税额1800元。（4）接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票，注明价款十万元，税额13000元。（5）取得收费公路通行费，增值税电子普通发票注明的增值税额为50元。请计算当月可抵扣的进项税额。（8分）2.某公司为一般纳税人，2019年9月出租一处不动产，适用一般计税方法。9月1日收取2年租金261.6万元，向承租方开具了增值税专用发票，发票金额240万元、税额21.6万元。为该公司编制有关增值税的会计分录。（9分）

热门问答 更多>

• 老师，请问现在小规模纳税人开具普票跟专票都享受30万的免税额度？一个季度

• 财务杠杆系数不是息税前利润/（息税前利润-利息）吗？利息减少，除数就大了，整个算式不就下降了吗？为啥跟单价有关的呢

• 老师资产负债表库存商品300多万其他应付款200多万，我应该怎么办呢？之前会计只报税不做账，没有凭证

• 请问客户一共需要付我们50万，他分两次付，第一次他付30万，我可以给他开34万的票吗，第二笔他付我20万，我只给他开16万的票，这样操作是可以的吗

• 请问老师，外贸企业样品出口报关了，但不收汇，能取得货品进项发票，请问这种情况怎么处理？

• 民非学校是小学初中九年义务需要做免税认证不

• 老师，买车时的支付车购税的分录，可以给我写一下吗

• 报关行看错了小数点，本来1万多，报成了17万多，多报了16万美金，这个一定得按16万开销项吗？还是按正确的1万多开票就好呢？

• 老师好，我公司从2020年欠对方公司工程款17万，对方起诉后至今准备支付工程款，但这期间要计息，产生利息3万，问现在付了工程款下应付款，那付的利息是要计入财务费用吗？

• 老师，我想问下为啥代账公司出来的会计大公司都不要呢