甲企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，因销售商品出租给乙企业包装物一批，收取押金4746元。因乙企业逾期未退还租用的包装物，按协议规定，甲企业没收全部押金4746元。因该业务，甲企业记入“其他业务收人”账户的金额为（B）元。A.4680B.4200C.3884.4D.680
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，甲企业记入“其他业务收人”账户的金额为=4746/1.13=4200
2020-07-01 08:59
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（1）销售商品一批，增值税专用发票上注明的售价100万元，增值税13万元，款项尚未收到。该批商品的实际成本为65万元。（2）本月发生应付职工薪酬150万元，其中生产工人工资100万元，车间管理人员工资10万元，厂部管理人员工资25万元，销售人员工资15万元。（3）按工资总额的14%计提职工福利费。（4）本月摊销自用无形资产成本20万元。（5）本月主营业务应交城市维护建设税5万元、教育费附加0.5万元。（6）12月31日，某项交易性金融资产账面价值为20万元，市价为22万元。（7）12月31日，计提坏账准备5万元。（8）该公司适用所得税税率为25%。假定本年应纳税所得额为500万元。 问
您好，1、借应收账款113，贷主营业务收入100，应交税费-应交增值税（销项税额）13 借主营业务成本65，贷库存商品65 2、借生产成本100，制造费用10，管理费用25，销售费用15，贷应付职工薪酬150 3、借生产成本14，制造费用1.4，管理费用3.5，销售费用2.1，贷应付职工薪酬21 4、借管理费用20，贷累计摊销20 5、借税金及附加5.5，贷应交税费-应交城市维护建设税5，应交税费-应交教育费附加0.5 6、借交易性金融资产-公允价值变动2，贷公允价值变动损益2 7、借资产减值损失 5，贷,坏账准备5 8、借所得税费用125，贷应交税费-应交企业所得税125 答
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老师，个体工商户开了专票，这个月个人所得税从哪报，是和企业申报个人所得税是一个app吗 问
你好 在电子税务局里面报 。 有的地方是在自然人客户端里面报 -顶部生产经营- 预缴里面去报季报的 你看看你们系统是不是这样 答
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丁公司为增值税一般纳税人，2019年12月31日在财产清查过程中发现盘盈一台设备，重置成本50000元。经技术测定成新率80%。该公司所得税税率25%，法定盈余公积计提比例为10%。 请做出丁公司应编制的相关会计分录 问
借：固定资产 40000 贷：以前年度损益调整 40000 借：以前年度损益调整 10000 贷：应交税费 10000 借：以前年度损益调整 30000 贷：盈余公积 3000 利润分配-未分配利润 27000 答
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借款利息属于金融服务下贷款服务吗 问
您好，是的，利息属于金融服务*贷款服务 答
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就是打开开票软件需要更新更新好了打开还是要更新一直徘徊这是怎么回事 问
你好 你们系统提示更新 。更新好了之后就可以使用了 你说徘徊是什么情况 答
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问：（1）销售商品一批，增值税专用发票上注明的售价100万元，增值税13万元，款项尚未收到。该批商品的实际成本为65万元。（2）本月发生应付职工薪酬150万元，其中生产工人工资100万元，车间管理人员工资10万元，厂部管理人员工资25万元，销售人员工资15万元。（3）按工资总额的14%计提职工福利费。（4）本月摊销自用无形资产成本20万元。（5）本月主营业务应交城市维护建设税5万元、教育费附加0.5万元。（6）12月31日，某项交易性金融资产账面价值为20万元，市价为22万元。（7）12月31日，计提坏账准备5万元。（8）该公司适用所得税税率为25%。假定本年应纳税所得额为500万元。
答：您好，1、借应收账款113，贷主营业务收入100，应交税费-应交增值税（销项税额）13 借主营业务成本65，贷库存商品65 2、借生产成本100，制造费用10，管理费用25，销售费用15，贷应付职工薪酬150 3、借生产成本14，制造费用1.4，管理费用3.5，销售费用2.1，贷应付职工薪酬21 4、借管理费用20，贷累计摊销20 5、借税金及附加5.5，贷应交税费-应交城市维护建设税5，应交税费-应交教育费附加0.5 6、借交易性金融资产-公允价值变动2，贷公允价值变动损益2 7、借资产减值损失 5，贷,坏账准备5 8、借所得税费用125，贷应交税费-应交企业所得税125
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问：老师，个体工商户开了专票，这个月个人所得税从哪报，是和企业申报个人所得税是一个app吗
答：你好 在电子税务局里面报 。 有的地方是在自然人客户端里面报 -顶部生产经营- 预缴里面去报季报的 你看看你们系统是不是这样
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问：丁公司为增值税一般纳税人，2019年12月31日在财产清查过程中发现盘盈一台设备，重置成本50000元。经技术测定成新率80%。该公司所得税税率25%，法定盈余公积计提比例为10%。 请做出丁公司应编制的相关会计分录
答：借：固定资产 40000 贷：以前年度损益调整 40000 借：以前年度损益调整 10000 贷：应交税费 10000 借：以前年度损益调整 30000 贷：盈余公积 3000 利润分配-未分配利润 27000
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问：借款利息属于金融服务下贷款服务吗
答：您好，是的，利息属于金融服务*贷款服务
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问：就是打开开票软件需要更新更新好了打开还是要更新一直徘徊这是怎么回事
答：你好 你们系统提示更新 。更新好了之后就可以使用了 你说徘徊是什么情况
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问：我想咨询一下，我收到其他企业借我单位款的利息，开票时选择哪一项
答：开票名称： 金融服务*利息
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问：新建立的公司，建办公室人工费及安装的一些小零件材料费计入哪个科目呢？
答：你好 计入管理费用一开办费
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问：你好，公司交了待报解共享收入2万多块，这是一笔什么费用？
答：你好，这个通常是缴纳的某某税款
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问：2020年4月1日。甲公司从证券交易所购入a上市公司股票。公允价值为一千万元。其中包括已宣告但尚未发放的现金股利50万元。另支付相关交易费用3万元，甲公司将其划分为交易性金融资产。编制会计分录。
答：你好 借，交易性金额资产一成本950 借，应收股利50 借，投资收益3 贷，其他货币资金1003
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问：2019年6月1日，甲公司从上海证券交易所购入A.上市公司股票100万股，支付价款1 000万元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利60万元)，另支付相关交易费用2.5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.15万元。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。 ⑴2019年6月1日，购买A上市公司股票时 ⑵ 2019年6月1日，支付相关交易费用时
答：你好 ⑴2019年6月1日，购买A上市公司股票时 借，交易性金融资产一成本940 贷，其他货币资金940 ⑵ 2019年6月1日，支付相关交易费用时 借，投资收益2.5 借，应交税费一应增进项0.15 贷，其他货币资金2.65
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