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Q

11、进行本年所得税核算。本年利润总额据.上题。经查,本年度国库券利息收入5000元,实发工资700000元,职工福利费140000元、工会经费15000元、职工教育经费40000元。(税法规定的列支比例分别为14%、2%、8%),业务招待费超标20000元。违法经营被罚款5000元。年初递延所得税资产为11000元,年末递延所得税资产为12000元,年初递延所得税负债为8000元,年末递延所得税负债为10000元。(1)确认本年所得税费用。(3分)(2)结转本年所得税费用。(2分)12、将本年净利润转入“利润分配一-未分配利”润账户。(3分)13、按本年净利润的10%计提法定盈余公积,按净利润的60%计算应分配给投资者的利润。(3分)

2020-07-01 18:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-07-01 20:27

你好 本年利润总额据.上题——这个本年利润是多少呢?还有当年的收入是多少?

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相关问题讨论
你好 本年利润总额据.上题——这个本年利润是多少呢?还有当年的收入是多少?
2020-07-01
您好  稍等  解答过程中
2022-11-20
1)计算企业应纳税所得额。 9000000+100000-84000+10000-30000=8996000
2022-11-20
您好 稍等 解答过程中
2022-11-20
您好 解答如下 1 福利费限额=600000*14%=84000 调增16000 工费经费限额=600000*2%=12000 调增8000 教育经费限额=600000*8%=48000 不调整 应纳税所得额=9000000%2B16000%2B8000%2B10000-300000=8734000 2 应交所得税=8734000*25%=2183500 3 借:所得税费用2183500 贷:应交税费-应交企业所得税2183500 4 借:本年利润2183500 贷:所得税费用2183500 5 净利润=9000000-2183500=6816500 6 借:利润分配-提取法定盈余公积 681650 -提取任意盈余公积 340825 贷:法定盈余公积681650 任意盈余公积340825 7 借: 利润分配-提取法定盈余公积 681650 -提取任意盈余公积 340825 8 借:利润分配-应付股利2726600 贷:应付股利2726600 9 借:利润分配-未分配利润 3749075 贷:利润分配-提取法定盈余公积 681650 -提取任意盈余公积 340825 利润分配-应付股利272660 10 未分配利润=6816500-3749075=3067425
2022-11-20
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