你好,同学请稍后,老师正在做答
某公司2018年度税前会计利润为9000000元,所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元,职工福利费100000元,工会经费20000元,职工教育经费30000元;经查,当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金,当年国债利息收入300000元,已计入利润,假定公司全年无其他纳税调整因素。(职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%)要求:完成以下计算或会计处理:(1)计算企业应纳税所得额。(2)计算企业应交所得税。(3)编制计提应交所得税的会计分录。(4)将所得税转入“本年利润”账户。(5)计算企业净利润。(6)结转净利润。(7)按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。(8)按净利润40%分配投资者利润。(9)结转已经分配利润。(10)计算企业年末未分配利润。评分标准:(1)数字计算正确,会计分录正确得满分;(2)数字计算错误,会计分录正确得该小题的60%分值;(3)数字计算正确,会计分录错误得该小题的60%分值;(4)未写明细账户的扣减该小题20%
某公司2018年度税前会计利润为9000000元,所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元,职工福利费100000元,工会经费20000元,职工教育经费30000元;经查,当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金,当年国债利息收入300000元,已计入利润,假定公司全年无其他纳税调整因素。(职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%)要求:完成以下计算或会计处理:(1)计算企业应纳税所得额。(2)计算企业应交所得税。(3)编制计提应交所得税的会计分录。(4)将所得税转入“本年利润”账户。(5)计算企业净利润。(6)结转净利润。(7)按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。(8)按净利润40%分配投资者利润。(9)结转已经分配利润。(10)计算企业年末未分配利润。评分标准:(1)数字计算正确,会计分录正确得满分;(2)数字计算错误,会计分录正确得该小题的60%分值;(3)数字计算正确,会计分录错误得该小题的60%分值;(4)未写明细账户的扣减该小题20%
某公司2018年度税前会计利润为9000000元,所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元,职工福利费100000元,工会经费20000元,职工教育经费30000元;经查,当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金,当年国债利息收入300000元,已计入利润,假定公司全年无其他纳税调整因素。(职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%)要求:完成以下计算或会计处理:(1)计算企业应纳税所得额。(2)计算企业应交所得税。(3)编制计提应交所得税的会计分录。(4)将所得税转入“本年利润”账户。(5)计算企业净利润。(6)结转净利润。(7)按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。(8)按净利润40%分配投资者利润。(9)结转已经分配利润。(10)计算企业年末未分配利润。评分标准:(1)数字计算正确,会计分录正确得满分;(2)数字计算错误,会计分录正确得该小题的60%分值;(3)数字计算正确,会计分录错误得该小题的60%分值;(4)未写明细账户的扣减该小题20%
某公司2018年度税前会计利润为9000000元,所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元,职工福利费100000元,工会经费20000元,职工教育经费30000元;经查,当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金,当年国债利息收入300000元,已计入利润,假定公司全年无其他纳税调整因素。(职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%)要求:完成以下计算或会计处理:(1)计算企业应纳税所得额。(2)计算企业应交所得税。(3)编制计提应交所得税的会计分录。(4)将所得税转入“本年利润”账户。(5)计算企业净利润。(6)结转净利润。(7)按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。(8)按净利润40%分配投资者利润。(9)结转已经分配利润。(10)计算企业年末未分配利润。评分标准:(1)数字计算正确,会计分录正确得满分;(2)数字计算错误,会计分录正确得该小题的60%分值;(3)数字计算正确,会计分录错误得该小题的60%分值;(4)未写明细账户的扣减该小题20%
某公司2020年度税前会计利润为9000000元,所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600 000元,职工福利费100 000元,工会经费20000元,职工教育经费30000元;经查,当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金,当年国债利息收入300000元,已计入利润,假定公司全年无其他纳税调整因素。(职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%2%、8%) 要求:完成以下计算或会计处理: (1)计算企业应纳税所得额。 (2)计算企业应交所得税。 (3)编制计提应交所得税的会计分录。 (4)将所得税转入“本年利润”账户。 (5)计算企业净利润。 (6)结转净利润。 (7)按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。 (8)按净利润40%分配投资者利润。 (9)结转已经分配利润。 一算企业年末未分配利润。 (10)计算企业年末末分配利润 老师这个题的解答有没有
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
1.纳税调增的福利费=100 000-600 000*0.14=16000 纳税调增的工会经费=20000-600 000*0.02=8000 教育经费没超标,不需要纳税调增 企业应纳税所得额=9000000%2B16000%2B8000%2B10000-300000=8734000 2、企业应交所得税=8734000*0.25=2183500 3、借:所得税费用,2183500,贷:应交税费—应交所得税 2183500 4、 借:本年利润,2183500,贷:所得税费用,2183500 5、 企业净利润=9000000-2183500=6816500 6、 借:本年利润,6816500,贷:利润分配—未分配利润 ,6816500 7、 借:利润分配—提取法定盈余公积,681650 利润分配—提取任意盈余公积,340825 贷:盈余公积—法定盈余公积,681650 盈余公积—法定盈余公积,340825 8、 借:利润分配—应付股东股利,2726600 贷:应付股利,2726600 9、 借:利润分配—未分配利润,3749075 贷:利润分配—提取法定盈余公积681650 利润分配—提取任意盈余公积,340825 利润分配—应付股东股利,2726600 10、企业年末末分配利润=6816500-3749075=3067425